Как передать имущество родственнику без уплаты налогов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как передать имущество родственнику без уплаты налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Общие правила купли-продажи

2. Близкие родственники в других отраслях права.

3. Являются ли усыновленные дети близкими родственниками?

4. Стоит ли заключать договор купли-продажи между родственниками?

5. НК РФ – лица взаимозависимые

6. На основе чего возникает родственная связь

7. Родословная – зачем мне ее знать?

8. Правовое регулирование отношений супругов

9. Кому положен имущественный вычет

10. Кто является близким родственником по закону РФ?

11. Оформление договора дарения

12. Частные случаи: кого признают близким родственником в зависимости от ситуации

13. Минтруд России разъяснил, на какие категории работников в федеральных государственных учреждениях и предприятиях не распространяется запрет на совместную работу родственников

14. Прокурор разъясняет — Прокуратура Челябинской области

По общему правилу купля-продажа квартиры, в том числе между родней, не требует нотариального удостоверения. Стороны вправе обратиться к нотариусу по желанию, он поможет правильно осуществить сделку и гарантирует ее законность.

Общие правила купли-продажи

Купля-продажа квартиры между родней подчиняется тем же правилам, что и купля-продажа, участники которой — посторонние друг другу люди.

Порядок организации процесса следующий:

1) проведение предварительных переговоров сторон — продавец и приобретатель обсуждают условия будущего договора купли-продажи (ДКП);

2) сбор необходимых документов;

3) составление и подписание ДКП;

4) регистрация прав в Росреестре и официальный переход права собственности от продавца к покупателю;

5) передача квартиры по акту и окончательные расчеты участников.

Факультативный этап — заключение предварительного договора, который не является собственно ДКП недвижимости, но закрепляет намерение сторон заключить это соглашение в будущем. Предварительный договор нередко предполагает перечисление продавцу небольшого задатка.

Близкие родственники в других отраслях права.

Семейный кодекс — это главный законодательный акт, определяющий кто является родственником. Однако в других кодексах и областях законодательства под определение близкие родственники могут подпадать не только те, кто упомянут в Семейном кодексе РФ.

Например, согласно пункту 4 статьи 5 УПК, близкими родственниками гражданина являются его супруг или супруга, родители, братья и сестры, дедушки и бабушки и внуки. Также близкими родственниками в Уголовно-процессуальном кодексе могут являться приемные родители и дети. То есть, в данном случае кровное родство не имеет такого значения, как для Семейного кодекса.

В статье 25.6 Кодекса об административных правонарушениях сказано, что близкими родственниками являются все те родственники, указанные в статье 14 Семейного кодекса, а также усыновители или усыновленные.

Что касается Налогового законодательства, в котором существует серьезная необходимость определить, кто из родственников является близким, а кто членом семьи (например, при определении налоговых льгот), то Налоговый кодекс в этом вопросе ссылается на Семейный кодекс РФ.

Являются ли усыновленные дети близкими родственниками?

Семейный кодекс не признает усыновителей и усыновленных близкими родственниками все по той же причине отсутствия кровного родства. Однако из этого правила есть исключение. Например, если мужчина вступает в брак с женщиной, у которой есть ребенок и усыновляет его, то есть, имя этого мужчины записывают в свидетельство о рождении ребенка в графу «отец», то тогда они будут считаться друг другу близкими родственниками. Если же он так и останется в статусе отчима, то о родстве речи быть не может. Дети же, усыновленные из детского дома, не будут определяться как близкие родственники.

Однако, согласно статье 137 Семейного Кодекса, несмотря на отсутствие родственной связи с усыновителем, усыновленные будут иметь все те же личные и имущественные права и обязанности по отношению к приемным родителям, что и родные дети.

То есть, несмотря на то, что родственной связи между приемными родителями и детьми нет, он будет иметь все те же права, что и близкие родственники.

Стоит ли заключать договор купли-продажи между родственниками?

Что лучше дарственная или купля-продажа между родственниками Чтобы сделать грамотный выбор в пользу договора дарения или договора купли-продажи, необходимо четко понимать, что из себя представляет каждая из этих сделок, какие есть очевидные преимущества и недостатки для каждой из сторон. Нюансов и «подводных камней» здесь предостаточно. Но давайте разбираться. Начнем с самого популярного варианта, к которому склоняется большинство граждан — дарственная. Оспорить дарственную на практике возможно, но это достаточно длительный и непростой процесс. Кроме того, одаренный родственник всегда остается в «чистой прибыли», поскольку он всего лишь принимает подарок и вовсе не обязан дарить что-либо взамен.

Дарственная представляется наиболее выгодной сделкой именно для одаряемого

НК РФ – лица взаимозависимые

В пространстве налоговом есть термин «взаимозависимые лица». Людей, входящих в эту категорию, нередко путают с термином, который мы рассматриваем — родственниками. Однако, это скорее категория, в которую родственники также входят.

В статье №105 НК РФ сказано, взаимозависимые лица – это люди, между которыми установлены взаимоотношения, могущие влиять на сделки или эффективность/результативность деятельности в сфере обложения налогами. В перечень взаимозависимых лиц входят:

Супруги.
Перечисленные выше люди, состоящие в ближайшем родстве.
Опекуны и опекаемые, попечители и их подопечные.
Сотрудники и работодатели.

Определение круга зависимых лиц важно, когда речь ведётся об имущественном вычете, получаемом от государства. Приводим примеры, когда возврат за приобретённое имущество получить законно:

Муж приобрёл жильё у родителей жены (тестя/тёщи), невестка – у свёкра или свекрови.
Тесть или тёща купили жильё у зятя, свёкор или свекровь – у невестки.

Все остальные представители семейных уз считаются лицами взаимозависимыми. Посмотрим на примере конкретного гражданина — Иосифа Сергеевича Благодарного. Применительно к нему взаимозависимые лица, а точнее, их перечень, выглядит следующим образом:

Жена Благодарного, двое их взрослых детей, трое внуков, отец с матерью Благодарного, его родные бабушка и деды с обоих сторон.
Братья и сёстры (у Благодарного — полнородные, но законом предусмотрены и с одним общим родителем), их наследники — племянники.
Тётя и дядя, родные брат и сестра матери Иосифа Сергеевича (в список также входят неполнородные тёти и дяди, если они есть).
Двоюродные и троюродные братья/сёстры Благодарного.
Прабабушка и прадедушка (у Благодарного живы только двое, по закону — до любого колена).

Вместо сделки купли-продажи заключить соглашение о дарении. Такая сделка регистрируется у нотариуса. Стоимость услуг нотариуса в случае дарения близкому родственнику снижается до 0,3% от суммы стоимости объекта.
Составить договор на передачу имущества. В этом случае одна из сторон договора передает другой в пользование имущество на безвозмездной основе. Договор может быть заключен на конкретный или на неопределенный срок. Во втором случае расторгнуть его можно по соглашению сторон.Если лицо, передающее имущество, умирает, его место занимают наследники жилья. Договор при этом продолжает действовать. При смерти лица, получившего квартиру в пользование, договор прекращает действовать.
Составить договор ренты. При договоре ренты указывается срок оплаты квартиры. Он может быть пожизненным. В этом случае оплата происходит до смерти владельца жилья. При бессрочном варианте стоимость уплачивается владельцу или его родственникам.
Договор мены. Договор мены представляет собой обмен жильем между сторонами. Например, мать обменивается квартирой с дочерью

Таким образом, наиболее простой формой переоформления квартиры на родственника является дарение. Кроме того, дарение защищает права одаряемого на имущество при посягательстве бывших родственников.

На основе чего возникает родственная связь

Итак, выясним основания возникновения родственной связи и перечислим их:

Кровное родство. Оно основывается на биологическом происхождении людей друг от друга. Его можно подтвердить свидетельством о рождении детей, их родителей, бабушек и внуков, других близких. Так, можно проследить родственную связь, идущую от одного лица к другому;
Усыновление детей через суд. Усыновители вправе попросить суд принять решение о том, чтобы записать усыновителей как родителей ребенка, усыновленного ими. По отношению к усыновителям усыновленные дети, точно так же, как и наоборот, приравнены к родственникам по происхождению в своих правах и обязанностях;
Повторный брак, заключенный в ЗАГСе. В данном случае имеются в виду отношения между новым супругом и детьми от предыдущих браков (отчим и мачеха, пасынок и падчерица).

Наличие родственной связи следует доказывать с помощью документов. Это позволит впоследствии воспользоваться законными правами и льготами, которые установлены теми или иными законодательными актами.

Когда может потребоваться подтверждение либо опровержение близкой родственной связи:

в процессе трудоустройства, если имеет место случай непосредственной подчиненности либо подконтрольности;
при заключении брака;
в процессе правового урегулирования родительских прав (имеется в виду ограничение или лишение);
при уплате налогов и государственной пошлины при наследовании либо дарении.

Вопрос «ближайшие родственники это кто, и как они законодательно относятся друг к другу» имеет несколько ответов. В большинстве случаев данное понятие проявляется при возникновении имущественных или наследственных споров. Почему происходит такая ситуация? Потому что согласно ГК действует очередность наследования, если умерший не составлял завещание. Родственники делятся на семь очередей, и имущество распределяется между наиболее близкими. Также с 2006 года близкие не должны оплачивать пошлины и налоги при оформлении дарственной или наследования. Благодаря этому открывается широкие возможности: передача домов, транспортных средств или земельных участков больше не потребует оплаты 13% НДФЛ, что серьезно экономит семейный бюджет.

Зная, кто считается близкими родственниками по закону, вы сможете применить это в суде. Согласно УК, вы можете отказаться давать показания против них. А в случае проблем или вашего задержания правоохранители должны оповестить об этом именно ваших близких.

Родословная – зачем мне ее знать?

Иногда знание принципов, по которым в тех или иных случаях лица определяются, как близкие родственники, очень важно. Чего только стоят наследственные споры и вопросы дарственной на недвижимость и ценное имущество!

К тому же закон от 1 января 2006 года освобождает от налогообложения имущество, которое перешло близким родственникам по наследству или в результате дарения. Этот закон дает больше возможностей в сфере имущественных взаимоотношений между родственниками. Теперь переход квартиры, машины и земли не потребует огромных налогов при наследовании и дарении перечисленных ценностей. Этот налог составляет 13% от стоимости имущества, что при нынешних ценах на жилье составляет порой неподъемные для многих семей суммы.

Также и во время судебного процесса нелишним будет узнать, что Конституция и Уголовный кодекс РФ дают право отказаться от свидетельствования против себя, супруга и близких родственников. Их же, то есть родных, сотрудники полиции обязаны оповестить при задержании родственного им подозреваемого. Родные должны знать, где они находятся.

По закону близкие родственники наделены следующими правами:

наследовать имущество;
на отказ от свидетельства против близкого родственника на суде;
не уплачивать налог на собственность при наследовании или получении в дар;
получить отпуск за свой счет в случае смерти близкого родственника;
другими правами, предусмотренными законом.

Правовое регулирование отношений супругов

Возникает вполне резонная задача по урегулированию отношений между мужем и женой в различных сферах. Каждая отрасль права предусматривает ссылки и оговорки, указывающие на права и обязанности супругов особо. Например, Уголовный кодекс гласит, что можно не свидетельствовать против себя, супруга и близких родственников.

По этой же причине бывшие супруг и супруга (и вся их родня) не являются более членами одной семьи, а значит, и не могут претендовать на что-либо после развода. А вот кровные родичи бывшими быть не могут, ведь их родство не базируется на договорах.

Знание закона высвобождает массу преимуществ, которыми вы можете воспользоваться. Оформить дарственную, правильно составить завещание, а также пользоваться другими привилегиями можно, точно зная, кто по закону является близкими родственниками.

Кому положен имущественный вычет

Налоговый вычет является налоговой льготой, гарантированной государством, права на которую имеют лица, официально осуществляющие трудовую деятельности, купившие объект недвижимости.

Основаниями получения признается:

Приобретение недвижимости;
Самостоятельное строительство жилого объекта;
Осуществление расходов на ремонт жилого объекта.

Претендовать на льготы могут:

Официально трудоустроенные граждане, которые каждый месяц осуществляют перечисление налога на доход;
Лица, не достигшие возраста совершеннолетия, получившие объект на правах собственника;
Пенсионеры в том случае, когда обращение за средствами было осуществлено не позднее 3 лет с момента получения пенсионного обеспечения.

Кто является близким родственником по закону РФ?

РАЗВОДис.РУ Ответы на вопросы

Многие люди под понятием «близкие родственники» подразумевают людей, окружающих их и объединённых одной семьёй независимо от территориального проживания. Дети вырастают, разъезжаются по разным местам, но степень родства от этого не меняется. Однако в юриспруденции трактование этого понятия неоднозначно.

Необходимо точно знать, кто является близким родственником по законодательству, так как применение правовых норм к этому понятию отличается в Семейном, Налоговом, Гражданском и других кодексах РФ. Знание законодательства защитит человека во многих сложных ситуациях, и позволит не допустить грубых ошибок.

Степень родства может дать как определённые преференции, так и наоборот освободить от неправомерных действий со стороны других лиц.

Оформление договора дарения

Можно отчуждать недвижимость и при помощи подготовки договора дарения. Его необходимо оформлять надлежащим образом у нотариуса. Но придется соблюдать определенные условия. В частности объект дарения должен на законных основаниях принадлежать дарителю. Законность устанавливается благодаря наличию правоустанавливающих документов, то есть получается так, что оформление доступно только для приватизированных домов и квартир.

Даритель должен быть дееспособным гражданином. Одним из самых серьезных препятствий может выступать ипотека. Теоретические сделать это возможно, но помните о том, что кредитор в любой момент в состоянии оспорить договор дарения. Есть еще одно ограничение, которое заключается в том, что опекун, родитель или усыновитель ребенка не могут оформлять договор дарения не объект недвижимости, который хотя бы частично принадлежит своему подопечному на законных основаниях.

Частные случаи: кого признают близким родственником в зависимости от ситуации

На практике люди нередко определяют некоторые статусы близкого родства неверно. В зависимости от ситуаций каждый тип отношений рассматривается индивидуально. Поэтому рекомендуется заранее ознакомиться, кого именно признают близким родственником.

Обратите внимание: Законодательство неоднозначно трактует правоотношения между мужем и женой. Супруг – это не всегда близкий родственник. Если обратиться к статье 14 СК РФ, здесь муж и жена не фигурируют. Дело в том, что кровное родство между ними отсутствует. Однако супруги упоминаются в статье 2 СК РФ. Здесь говорится, что они признаются членами семьи.

Дополнительно закон фиксирует, что супружество признается определенным видом правоотношений, о наличии которых свидетельствует документ о регистрации брака. Свидетельство делает супруга первоочередным претендентом на имущество мужа или жены в случае кончины последнего. Дополнительно человек имеет право участвовать в разделе совместно нажитого имущества.

Минтруд России разъяснил, на какие категории работников в федеральных государственных учреждениях и предприятиях не распространяется запрет на совместную работу родственников

Даны комментарии положений Постановления Правительства РФ от 05.07.2013 N 568 «О распространении на отдельные категории граждан ограничений, запретов и обязанностей, установленных Федеральным законом «О противодействии коррупции» и другими федеральными законами в целях противодействия коррупции».

Запрет на совместную работу родственников и свойственников в федеральных государственных учреждениях и в федеральных государственных унитарных предприятиях, федеральных казенных предприятиях распространяется на работников, замещающих должности, включенные в перечень должностей, предусмотренный пунктом 1 постановления, при условии, что данные работники являются близкими родственниками или свойственниками, замещают должности руководителя, главного бухгалтера или иные должности, связанные с осуществлением финансово-хозяйственных полномочий в одной организации в условиях непосредственной подчиненности или подконтрольности одного из них другому.

Таким образом, данный запрет не распространяется на вышеуказанных работников в случаях:

если финансово-хозяйственные полномочия работниками — близкими родственниками (свойственниками) осуществляются вне условия непосредственной подчиненности или подконтрольности одного из них другому;

если один из работников осуществляет непосредственно деятельность, связанную с выполнением работ, оказанием услуг, относящихся к основным видам деятельности организации, например, в сфере науки, культуры, здравоохранения, социальной защиты, образования, спорта (ученый, искусствовед, балерина, актриса, практикующий врач, учитель, спортсмен, юрист и т.п.).

О непосредственном подчинении может свидетельствовать ситуация, когда руководитель в соответствии с должностным регламентом, положением о структурном подразделении является прямым (непосредственным) начальником работника и имеет в отношении него право давать обязательные для исполнения поручения, контролировать их выполнение, вносить предложения о повышении в должности, об изменении круга должностных обязанностей, о принятии мер поощрения и дисциплинарного взыскания и пр.

Прокурор разъясняет — Прокуратура Челябинской области

Понятия «близкие родственники» и «близкие лица» в уголовном праве и уголовном процессе

Разъясняет старший прокурор отдела государственных обвинителей советником юстиции Милых Милена Владимировна

В ст.

5 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее УПК РФ) дается определение «близких лиц» — как иных, за исключением близких родственников и родственников, лиц, состоящих в свойстве с потерпевшим, свидетелем, а также лиц, жизнь, здоровье и благополучие которых дороги потерпевшему, свидетелю в силу сложившихся личных отношений. Под понятием «близкие родственники» законодатель предлагает понимать супруга, супругу, родителей, детей, усыновителей, усыновленных, родных братьев и родных сестер, дедушку, бабушку, внуков. «Родственниками» считаются все иные лица, за исключением близких родственников, состоящие в родстве.

Из предложенных в УПК РФ формулировок вытекает, что близкие лица не могут являться близкими родственниками, и наоборот. Это не равнозначные понятия и они не могут употребляться в юриспруденции как взаимозаменяемые при характеристике социальных и правовых связей между людьми.

Понятие «близкие родственники» в уголовном судопроизводстве используется в совокупности с другими статьями УПК РФ. Наиболее часто понятие «близкие родственники» в уголовных правоотношениях встречается с реализацией положений ст. ст.

42, 46, 56 (потерпевший, подозреваемый, свидетель) и других статей УПК РФ.

При этом неправильное использование понятия «близкие родственники» при осуществлении уголовно-процессуальной деятельности при производстве по уголовным делам либо вовсе неиспользование данного понятия влечет за собой судебную ошибку.

По уголовным делам о преступлениях, последствием которых явилась смерть лица, пострадавшего от преступления, права потерпевшего, в силу части 8 статьи 42 УПК РФ, переходят к одному из близких родственников и (или) близких погибшему лиц, а при их отсутствии или невозможности их участия в уголовном судопроизводстве — к одному из родственников.

В случае признания потерпевшим одного из близких лиц, в постановлении должны быть приведены сведения, на основании которых сделан вывод о том, что указанное лицо является близким погибшему.

Согласно п.3 ч.1 ст.61 УПК РФ судья, прокурор, следователь, дознаватель не могут участвовать в производстве по уголовному делу, если они являются близкими родственниками или родственниками любого из участников производства по данному уголовному делу.

Понятие «родственник» в значении рассматриваемой нормы уголовно-процессуального закона определено недостаточно четко, и, по мнению Верховного Суда РФ, оно не ограничивается признаком кровного родства, а для целей уголовного судопроизводства применяется в более широком смысле.

Поэтому под близкими родственниками и родственниками понимаются не только лица, перечисленные в п.п. 4 и 37 ст. 5 УПК РФ, но и лица, обладающие более дальними отношениями родства и свойства.

Несколько по-другому излагается суть приведенных выше понятий в уголовном праве.

При описании уголовно-правовых запретов законодатель опирается на понятие близкого лица, которое в Уголовном кодексе Российской Федерации имеет также и более широкое значение.

Это понятие не имеет легальной дефиниции, но раскрывается в Постановлении Пленума Верховного Суда «О судебной практике по делам об убийстве» и используется как универсальное для всех остальных подобных случаев. Постановление относит к близким лицам:

1) близких родственников;
2) лиц, состоящих в родстве, свойстве;
3) иных лиц, жизнь, здоровье и благополучие которых заведомо для виновного дороги потерпевшему (лицу, которому виновный желает отомстить или воспрепятствовать) в силу сложившихся личных отношений.

В закрепленной в Постановлении трактовке не только перечисляется круг лиц, которые должны относиться к данной категории, но и называются признаки близкого лица, общие для всех представителей этой группы. При этом упор делается на то, что жизнь, здоровье и благополучие таких лиц дороги потерпевшему в силу сложившихся личных отношений.

Прямая ссылка на материал
Поделиться