Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Латвии для Россиян в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В первую очередь, нужно выбрать недвижимость, которая соответствовала бы основным требованиям по инвестированию. Процесс приобретения лучше всего осуществлять посредством помощи специализированных агентств, там помогут подобрать оптимально качественную недвижимость в центральных районах, с близким расположением инфраструктурных элементов и по соответствующей стоимости.
Налог на недвижимое имущество
Налог является обязательным платежом в бюджет города или края Латвии, на административной территории которого находится недвижимое имущество или его часть.
Налогом не недвижимое имущество облагается :
- земля;
- здания;
- здания, зарегистрированные в кадастровой информационной системе, но не сданные в эксплуатацию;
- инженерные сооружения.
Недвижимое имущество, которое не облагается налогом на недвижимое имущество, определено в части второй статьи 1 закона «О налоге на недвижимое имущество».
Налог на недвижимое имущество платят
Физические и юридические лица Латвии и зарубежных стран и созданные на основании договора или другого соглашения группы таких лиц или их представители, в собственности или в правовом управлении которых находится недвижимое имущество.
B случаях, когда у недвижимого имущества есть как собственник, так и законный владелец, плательщиком налога на недвижимое имущество является собственник.
Собственником недвижимого имущества является лицо, права собственности на имущество которого закреплены в земельной книге или принадлежащее которому недвижимое имущество (здания и инженерные строения) до возобновления действия Закона о земельных книгах, зарегистрировано в самоуправлении или в Службе государственных доходов.
Законным владельцем недвижимого имущества является
- лицо, которому согласно решению органа, определенного в законе «О налоге на недвижимое имущество», в ходе земельной реформы земля передана (присвоена) в собственность за плату или восстановлено право собственности на нее, и земля указана (замерена) в природе;
- лицо, которому права собственности на здания или инженерные строения восстановлены в порядке, определенном в законе «О налоге на недвижимое имущество»,и которое его переняло;
- лицо, которое получило право на владение недвижимым имуществом на основании наследственных или других прав.
Налог на недвижимое имущество, которое на основании прав совместной собственности принадлежит нескольким лицам или находится в совместном владении, платит каждый совладелец (соуправляющий) соответственно своей предполагаемой части в совместном имуществе (совместном владении).
Налог на недвижимое имущество рассчитывают
Oт кадастровой стоимости объекта налога на недвижимое имущество по состоянию на 1 января таксационного года.
Если объект налога на недвижимое имущество в Государственной кадастровой информационной системе недвижимого имущества зарегистрирован в течение таксационного года, налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта в моментa регистрации.
Налог на недвижимое имущество рассчитывает самоуправление, на административной территории которого находится недвижимое имущество или его часть.
Таксационным периодом налога на недвижимое имущество является календарный год.
Cтавки налога
|
Ставка |
Основная ставка |
Прогрессивная налоговая ставка |
Дополнительная ставка |
3% |
||
|
1,5% |
0,2% |
0,4% |
0,6% |
1,5% |
||
|
Налоговая база |
от кадастровой стоимости |
от кадастровой стоимости,которая не превышает 57000 EUR |
от части кадастровой стоимости,которая превышает 57000 EUR, но не превышает 107000 EUR |
от части кадастровой стоимости,которая превышает 107000 EUR |
от кадастровой стоимости |
От большей кадастровой стоимости: — кадастровой стоимости принадлежащей строению земли; или — кадастровой стоимости строения |
|
— на землю; — здания или их части(за исключением жилых домов, их частей и групп помещений в нежилых зданиях, функциональное использование которых связано с проживанием); -на инженерные строения; |
На жилые дома, не зависимо от того, разделены они или нет на квартирное имущество, на части жилых домов, группы помещений в нежилых зданиях,функциональным использованием которых является проживание, а также на группы помещений, функциональное использование которых связано с проживанием (гаражи, автостоянки, погреба, склады и хозяйственные помещения), если они не используются для осуществления хозяйственной деятельности; |
На необработанную землю, используемую в сельском хозяйстве, за исключением земли, площадь которой не превышает один гектар илидля которой в нормативных актах определены ограничения по сельскохозяйственной деятельности |
На строения, деградирующие среду, развалившиеся строения или строения, угрожающие безопасности людей |
Как получить вид на жительство в Латвии
Следует сказать о том, что стоимость недвижимости в Латвии все время растет, именно по этой причине покупка действительно является выгодной инвестицией. Так как, если через какое-то время возникнет необходимость продать квартиру или дом, сделать это можно будет без особых проблем и по более высокой цене.
Сегодня на рынке Латвии без проблем можно найти недвижимость с учетом всех персональных требований. После ее приобретения перебраться на постоянное место жительства в Латвию может не только владелец, но и все члены его семьи.
ВНЖ через инвестирование в Латвии в 2023
Для получения основания для длительного проживания в стране необходимо соблюдение определенных требований. Не все взносы на развитие экономики страны ЕС предполагают автоматическое получение вида на жительство. В частности, необходимо:
| Организовать предприятие | На основании местных законов с учетом размещения активов в размере не менее 150 000 евро в случае, если учреждается предприятие с ежегодным оборотом не менее 9 млн евро. При отчислении ежегодно налога в размере от 40 000 евро в местный бюджет, достаточно внести учредительский взнос в сумме всего 35 000 евро. |
| Штат | Обязательно создание рабочих мест на предприятии в составе не менее 50 человек. |
| Руководство | ВНЖ выдается только трем учредителям или лицам руководящего состава, для других разрешение на проживание не выдается. |
| Банк | Финансовые обязательства с банком, оцениваемые не менее 280 000 евро. Срок инвестиций должен составлять не менее 5 лет. |
Что дает вид на жительство в Латвии
Среди преимуществ получения ВНЖ в стране Евросоюза:
- путешествие в другие страны ЕС без оформления визы;
- обучение в университетах Европы;
- получение медицинских услуг;
- обладание всеми правами, что и местные граждане, за исключением голосования;
- открытие банковских счетов в финансовых учреждениях ЕС;
- возможность в последующем оформления бессрочного вида на жительство по истечение 5 лет с момента выдачи ВНЖ;
- выдача удостоверения личности местного образца в виде карточки для предъявления во всех учреждениях государственной и муниципальной системы;
- оформление гражданства Латвии после 10 лет постоянного проживания в стране и соблюдения всех законов;
- ведение трудовой деятельности и организация предприятия по законам страны пребывания;
- воссоединение с семьей и совместное проживание при регистрации брака с гражданами Латвии или наличие родственников;
- нахождение в стране с высоким ВВП, благополучной экономической обстановкой в центре Европы;
- проведение пенсии в стране ЕС с высоким уровнем жизни;
- обучение детей по европейским стандартам;
- распространение всех льгот и преимуществ на несовершеннолетних детей претендента на статус резидента ЕС.
Среди минусов миграции в Латвии можно назвать увеличение ценза на покупку недвижимости и организации бизнеса в стране. Такие меры связаны с необходимостью сокращения потока граждан из России, стран СНГ и других государств.
Особенности латвийского рынка недвижимости
Несомненно, значительное влияние на положение дел оказала пандемия – в 2020 году наблюдается резкий спад спроса на недвижимость в Латвии. До этого в стране наблюдался стабильный рост цен, который сначала замедлился, а затем цены вовсе пошли на спад. Наиболее очевидно это в столице – в третьем квартале 2020 года стоимость жилья упала почти на 2%. Благодаря тому, что цены на недвижимость в Латвии стали более доступными, к концу года покупать дом в Риге стало выгоднее, чем в Вильнюсе либо Таллине.
Несмотря на то, что данная страна удерживает лидирующие позиции по проценту населения, проживающего в квартирах, в последнее время увеличился спрос именно на частные дома. Это также обусловлено карантинными ограничениями – люди предпочитают переждать неблагоприятное время вдали от массовых столпотворений. Из-за этого цены на городское жилье несколько снизились, благодаря чему стало возможно купить недорогую недвижимость в Латвии в хорошем районе. При этом жилье в Юрмале осталось неизменным в цене, хотя спрос на него несколько упал.
Процесс приобретения жилья или коммерческого объекта в этой стране несложен: ограничений на количество собственности нет, цены вполне доступные, а получение разрешения на покупку земли – чистая формальность, с этим проблем не возникнет. Главное помнить основные правила:
- Нотариус – обязательный фигурант сделки, без его присутствия она будет считаться недействительной.
- На получение разрешения уйдет до 20 дней, а весь процесс займет порядка трех месяцев.
- Сопутствующие расходы невелики, оплата услуг риелтора или личного юриста обойдется максимум в 5% от стоимости.
В свою очередь такая покупка дает иностранцу массу преимуществ – недвижимость в Латвии у моря можно использовать как место для сезонного отдыха всей семьей, сдавать в аренду или постоянно жить на основании ВНЖ, если выполняются необходимые условия. Высокий уровень жизни, отличная экология, качественные продукты питания и приветливое население – все эти факторы склоняют к тому, чтобы купить дом в Латвии и переехать в развитую европейскую страну.
Основные виды отчетности в Латвийской Республике:
- Ежемесячные отчеты о начислении социального налога. По каждому сотруднику предприятия должны быть указаны имя и фамилия, размер заработной платы, количество отработанных часов, а также размер налоговых начислений. Последний пункт включает в себя не только социальные взносы, но и подоходный налог.
- Отчетность по НДС. Компании, имеющие номер НДС, обязаны в определенный промежуток времени подавать декларацию по налогу. Периодичность сдачи отчетности зависит от сумм сделок:
- если оборот превышает 50 тысяч евро и/или имеются сделки с Евросоюзом – ежемесячно;
- если оборот от 14 тысяч евро до 50 тысяч евро – ежеквартально;
- если оборот менее 14 тысяч евро – один раз в полугодие.
- Годовая отчетность по подоходному налогу. Это касается компаний, которые по итогам отчетного года получили прибыль.
- Годовой отчет. Его подают все предприятия, зарегистрированные в республике. Такой отчет сдается до 30 апреля текущего года. Он включает в себя:
- информацию об организации;
- решение об уплате дивидендов;
- отчет руководителей о проделанной за год работе и планах на предстоящий отчетный период;
- финансовую отчетность;
- расчет прибыли и убытков;
- баланс.
Налоги в Латвии для юридических лиц
Налог на корпоративную прибыль в Латвии – один из самых низких в Евросоюзе. Стандартная ставка – 15%.
Его придется уплачивать за доходы предприятия от хозяйственной деятельности. А в роли плательщиков выступают как муниципальные структуры и предприятия – резиденты, так и иностранные организации. Резидентам следует выплачивать пошлину за любой доход, в то время как нерезиденты – только за доход от Латвийских источников.
Для нерезидентов в законодательстве имеются некоторые поблажки. Например:
- Доход от продажи акций налогом не облагается
- До 15% на авторский гонорар и доход от авторских прав
- До 10% на доход от выплаты прибыли и на выручку от продажи ценных бумаг
- До 5% на вознаграждение за использование Латвийской недвижимости
Что касается налогообложения при выплате дивидендов гражданину Латвии, то пошлина составит 10%.
Согласно соглашению между Россией и Латвией об отмене двойного налогообложения, налаживание международного бизнеса с прибалтийским государством стало выгодным. Теперь бизнесменам не придется переплачивать за двойные налоги.
В Латвии две свободные экономические зоны. Получение права работы в таких местах – задача не сложная. Все что нужно сделать – инвестировать в экономику страны не менее миллиона евро. При соблюдении этого правила, в течении первых шести лет компания будет освобождена от уплаты налогов. Земельная пошлина в таком случае – 50%.
Кому полагаются привилегии?
Собственников недвижимости не может не волновать вопрос: не предвидятся ли какие-то изменения в плане размера NiN? Не сократятся ли группы льготников? Ведь уже не первый год в верхах обсуждаются проекты повышениям кадастровой стоимости и, соответственно, налога.
Закон «О налоге на недвижимую собственность» разрешает местным самоуправлениям применять налоговые льготы на собственность, используемую для жилья, хозяйственной деятельности, для нужд общественных организаций и так далее.
Обязательные Правила Рижской думы №111 предусматривают 24 различные категории налогоплательщиков, которым предоставляются налоговые льготы на недвижимое имущество, в том числе 21 категория — физические лица. Льготы по налогу в отдельных случаях достигают 90 процентов.
Необходимые документы для эмиграции из России в Латвию
Существуют требования к оформлению документов для ПМЖ, разрешающих совершить иммиграцию в Латвию. В частности, необходимо предоставить:
- доказательства о наличии средств к существованию;
- сертификат о владении латышским языком на уровне не ниже А2;
- заверенные копии загранпаспорта;
- фотографию 3,5 x 4,5 см;
- квитанцию об уплате госпошлины.
Дополнительно представители Управления по делам гражданства и миграции осуществляют проверку личности претендента на факт нарушений законодательства, а также наличие места для постоянного проживания.
Список уникальных документов для каждого основания:
- свидетельство о браке или другие документы, подтверждающие родство;
- документы, подтверждающие отсутствие налоговой задолженности;
- квитанция об оплате стоимости недвижимости в форме безналичного расчета;
- трудовой договор;
- приглашение на учебу;
- направление от иностранной религиозной организации;
- банковские выписки об уровне ежемесячного дохода.
Что дает иммиграция в Латвию
Получение ВНЖ и постоянного вида на жительство в Латвии для россиян и жителей других стран позволяет обладать почти теми же правами, которые предоставляются местному населению. Исключение составляет невозможность участвовать в процессе голосования и занимать государственные должности. Гражданам постсоветских стран выгодна иммиграция в Латвию по следующим причинам:
- качественное образование и медицинское обслуживание;
- упрощенное оформление виз в другие страны ЕС;
- возможность найти высокооплачиваемую работу в Латвии либо в других странах ЕС при наличии приглашения от работодателя;
- свободные путешествия по странам Евросоюза и Шенгенской зоны;
- возможность оформить ВНЖ для близких родственников по программе воссоединения семьи.
Необходимые документы
При оформлении латвийского вида на жительство иммигранту необходимо предоставить следующие документы:
- действующий заграничный паспорт и копии всех его заполненных страниц;
- внутренний паспорт страны соискателя и копии страниц этого документа с личными данными и отметкой о регистрации по месту жительства;
- заполненная анкета-заявление на оформление ВНЖ;
- цветное фото 3,5 на 4,5 см (фон белый);
- документ, подтверждающий, что заявитель не судим (требуется для заявителей старше 14 лет);
- подтверждения финансовой состоятельности (трудовой контракт, выписки по банковским счетам, спонсорские письма и т. п.);
- доказательства наличия жилья на латвийской территории (свидетельство о том, что недвижимость находится во владении заявителя, долговременный договор на аренду жилья, предоставленное владельцем согласие на пользование его жилыми помещениями и т. п.).
В зависимости от основания ВНЖ, кроме основного досье, могут понадобиться:
- регистрационные документы на предприятие (ВНЖ по бизнес-иммиграции);
- свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (ВНЖ по браку и воссоединению семьи);
- справка с лечебного учреждения (ВНЖ на основании лечения);
- трудовой договор (ВНЖ по работе).
Ходатайствуя о предоставлении латвийского ВНЖ, иммигрант может подать документы на латышском, английском, французском, русском или немецком языках. Оплата консульских услуг производится банковской картой на месте при подаче пакета документов.
Официальные документы, выданные россиянам, белорусам и представителям других стран, присоединившихся к Гаагской конвенции «Об отмене требования легализации иностранных документов», должны быть подтверждены апостилем компетентных органов соответствующих иностранных государств.
Возможные ограничения
В Латвии существуют ограничения на покупку иностранцами сельскохозяйственных земель, лесных угодий, а также некоторых участков, расположенных на берегах водоемов и имеющих собственную береговую линию. На приобретение любых участков земли, включая те, на которых построены жилые или коммерческие объекты, иностранный гражданин должен получить разрешение местного самоуправления. Этот документ выдается легко и имеет довольно формальный характер.
Специалисты рекомендуют при покупке земли под застройку или уже готового частного дома с участком земли провести глубокий анализ статуса земельного участка, возможности и нормы его застройки, а также наличие ограничений на покупку иностранцами. Также в Латвии довольно большое количество объектов недвижимости находится в совладении (долевом владении). Оно имеет свою специфику оформления, но не представляет риска для покупателя, поскольку хорошо регулируется Латвийским законодательством в сфере долевой собственности. Внимательно нужно оценивать и состояние вторичного объекта перед покупкой.
Проверить наличие возможных ограничений на объект покупателю поможет надежное латвийское агентство недвижимости.
Что следует запомнить
Не существует никаких строгих ограничений для граждан бывшего Советского Союза относительно покупки недвижимости. Единственное что потребуется – оформить разрешение на покупку земли.
Приобретая недвижимость по цене 250 тысяч евро можно претендовать на оформление вида на проживание в Латвии. Для иностранцев, вложивших инвестиции в недвижимость, действует государственная программа оформления золотой визы.
Нотариус – главный законный представитель при оформлении сделки, без него оформить документы невозможно.
Юридические услуги в Латвии дешевле, чем на остальной территории Европы – 5-6 процентов от стоимости объекта недвижимости.
Вся процедура оформления документов в среднем длится три месяца.
Зная все эти нехитрые тонкости, можно спокойно подходить к покупке латвийской недвижимости и быть уверенным в успешном заключении сделки. Не забывая о необходимости соблюдать законность и пользоваться услугами нотариуса, покупая недвижимость, в первую очередь, обезопасив себя от действий мошенников.