Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателя она привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе с тем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. А последующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме с соблюдением налогового законодательства.
Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?
Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:
1. Подать жалобу в отделение ФНС.
Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.
2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.
Направить жалобу можно и дистанционным способом, воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователя и наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговую инспекцию онлайн необходимо:
- Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
- Выбрать меню «Физические лица»;
- Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
- Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
- Нажать «Создать обращение»;
- Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.
Какой должна быть жалоба?
- Краткой. Нет смысла дополнять её своим мнением, сторонними наблюдениями, впечатлениями от работы и прочим — налоговую инспекцию интересуют только факты и свидетельские показания.
- Информативной. Чем больше полезных сведений вы сообщите тем проще налоговой будет рассмотреть ваш запрос. Если фактов будет недостаточно то жалобу просто — напросто вернут, не рассматривая.
- Корректной. Избегайте эмоциональных вставок, нецензурной лексики, оскорблений. Ваша жалоба — это официальный документ, который должен быть оформлен соответствующе.
- Аккуратной. Не допускайте ошибок, избегайте помарок. Жалоба должна быть читаемой.
Образец жалобы на ФНС
Руководителю УФНС России
по Санкт-Петербургу
от Иванова Ивана Ивановича
паспорт серии 46 00 № 000000
выдан ОВД Московской области
дата выдачи «09» февраля 2009 г.
Адрес: 000000, г. Санкт-Петербург,
ул. Правды, д. 1, кв. 1
контактный телефон: 8 (900) 000-00-00
ЖАЛОБА
на бездействие работников ФНС
Санкт-Петербург
11 октября 2020 г.
07 апреля 2020 года в Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу мною были отправлены по почте с уведомлением: декларация по налогу на доходы физических лиц за 2018 г., документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета на покупку квартиры, и заявление на возврат.
На момент написания жалобы причитающаяся к возврату из бюджета сумма на указанный счет в банке не поступила.
В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса РФ, камерная проверка проводится в течение трех месяцев со дня предоставления налогоплательщиком декларации по налогам и документов, которые должны прилагаться к декларации по налогам.
В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ, сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Все сроки, установленные Налоговым кодексом РФ на проведение камеральной проверки и на перечисление денежных средств, истекли.
Таким образом, излишне уплаченная сумма НДФЛ должна быть возвращена налоговым органом не позднее 07.08.2019.
В связи с этим прошу обязать Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу:
- вернуть излишне уплаченный налог за 2018 год в сумме 100 000 (сто тысяч) рублей 00 копеек;
- уплатить пени за каждый календарный день нарушения срока возврата налога (в соответствии с п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ).
В противном случае буду вынужден обратиться в судебные органы для защиты своих интересов.
Как написать заявление в налоговую на работодателя о черной зарплате?
Наиболее часто встречающимся нарушением трудового законодательства считается оплата труда в конверте. В фирмах, которые выплачивают «черную» зарплату с работниками не заключаются коллективные и трудовые договора, в большинстве случаев они даже официально не трудоустроены. Это грозит работнику отсутствием декретного и очередного отпуска, по усмотрению руководителя. О нормальной пенсии речь также не идет, отчислений в пенсионный фонд никаких не происходит.
Что делать в таких случаях? Помочь может обращение в налоговую инспекцию путем написания заявления. Пишется оно также в свободной форме, главное принять во внимание следующие пункты:
- Укажите налоговый орган, в котором числится ваш работодатель как плательщик;
- ИНН, ОГРН, юридический адрес фирмы;
- Ваши ФИО и контактная информация, дата подачи заявления и роспись.
Перед подачей заявления соберите все факты, имеющие отношение к жалобе, все документы, подтверждающие вину работодателя, свидетельские показания и все то, что поможет вам собрать основательную доказательную базу. Заявление можно принести лично, важно при этом сделать соответствующую пометку в канцелярии при приеме. Также заявление можно отправить почтой, подать через интернет на официальном сайте.
Далее ожидаем рассмотрения и ответа налоговой, и при положительном результате — принятия мер в отношении недобросовестного работодателя, будь то административные выплаты, уголовная ответственность, это решит суд. Налоговая инспекция организовывает внеплановую проверку для проверки фактов, и приведут все в соответствие с требованиями ТК РФ.
Куда писать жалобу на налоговую инспекцию
Изначально предстоит решить, куда и как написать жалобу в налоговую инспекцию (образцы есть на официальном портале ФНС и тематических форумах). Рассчитывать на наиболее быстрое решение проблемы можно, если обратиться в вышестоящий налоговый орган. Если действия или бездействие имело место, и вы представите убедительные доказательства, то, скорее всего, руководство решит «не выносить сор из избы» и предпримет необходимые действия. Если же вашу просьбу проигнорируют, то можно обратиться:
- К прокурору – российское законодательство позволяет прокуратуре влиять на работу любой государственной службы, но на практике реальную помощь в вопросах налогов оказывается редко.
Хотя подавать жалобы в налоговую на задержку оплаты вычета и другие проблемы можно в прокуратуру любого уровня, лучше обратиться в орган по месту расположения инспекции. Так процесс проверки займет принципиально меньше времени.
- В судебные инстанции – оптимальный вариант с точки зрения объективности решений и квалификации лиц, к которым дело попадает на рассмотрение. Но есть и определенные минусы – судебный процесс может занять много времени и потребовать немалых финансовых вложений. Кроме того, даже при вынесении решения в вашу пользу есть вероятность подачи апелляционного обращения со стороны налоговой службы.
На примере тысяч обращений можно говорить о том, что лучше всего одновременно подавать жалобу в налоговую инспекцию по неуплате налогов, необоснованных проверках и т.д. и обращаться в суд и/или прокуратуру.
Обращения в налоговые органы.
При подаче жалобы на работодателя в налоговую инспекцию нужно понимать то, что при получении чёрной зарплаты ответственность перед законом несёт не только наниматель, но и адресат заработка.
В соответствии с НК РФ любой человек должен отчитаться об абсолютно всех приобретённых заработках. Статья 198 УК РФ определяет меру санкции, которую можно применить к лицу за сокрытие приобретённого заработка. Как правило, эта сумма составляет до трёхсот тысяч рублей.
Прежде чем подавать жалобу в государственные органы следует подготовить подтверждения нарушения нанимателем определённых законов.
К жалобе могут подкрепляться такие документы как:
- Дополнительные документы, либо их копии (можно фото), которые напрямую указывают на получение работником чёрной заработной платы. Также есть возможность прикрепить к заявлению ксерокопию ведомости по зарплате, либо расчётные листы.
- Банковские выписки о получении денежных переводов от нанимателя на вашу собственную карточку. Но на практике они не нужны, так как наниматели чёрную заработную плату выплачивают наличными.
- Документы, либо их ксерокопии, которые указывают участие заявителя на рабочий процесс в данной организации. Гражданин, который обратился в налоговую инспекцию может предоставить накладные, счета, либо другие документы, где отображены инициалы самого работника. Такие методы смогут помочь государственным органам определить взаимосвязь между заявителем и нанимателем.
Как пожаловаться в налоговую онлайн
Федеральная налоговая служба (ФНС) предоставляет возможность физическим лицам подать жалобу на работодателя не только в письменной форме, но и онлайн. Для этого вам необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы РФ, выбрать в меню свой регион и соответствующие разделы: «Обратиться в ФНС», «Физическое лицо или ИП» и «Я хочу обратиться по иному вопросу».
После этого перед вами появится онлайн-форма и образец подачи жалобы в налоговую инспекцию, где вы можете изложить суть вашей проблемы, прикрепив к тексту отсканированные документы или фотографии в цифровом формате. В соответствии с Федеральным Законом «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ», ответ на подобную жалобу вам должны предоставить не позднее 30 дней с момента её подачи. Во многих случаях написать жалобу с помощью онлайн-формы бывает намного удобнее и быстрее, чем в виде обычного письменного заявления.
Многих граждан также интересует вопрос относительно того, можно ли подать жалобу на незаконные действия работодателя анонимно. Как правило, это связано с тем, что обычный образец заявления требует указания личных данных заявителя, что в некоторых случаях неприемлемо и может стать причиной возникновения проблем на работе. Чаще всего, сотрудник, анонимно подающий жалобу на работодателя в налоговую инспекцию, ещё работает на своей должности и опасается негативных последствий из-за своего заявления.
Выбирая ведомство, следует понимать его концепцию. Ведь каждое из них защищает отдельный сегмент прав персонала:
- До подачи жалобы в контролирующие органы необходимо попытаться решить всё самостоятельно. Многие руководители полагаются на добросовестность начальников отделов и не знают, что творится в их организации.
- Налоговая служба заставит оформить нелегалов, но не в силах отменить незаконное увольнение.
- Надзорные органы наведут порядок в фирме и оштрафуют руководителя, но не смогут обязать виновника выплатить другие компенсации. Решение о взыскании морального вреда уполномочен суд.
- Удобно жаловаться через интернет. Обращения приравниваются к бумажным и станут таким же основанием для проверок.
- Отдельно в полицию писать смысла нет. Аналогичные функции выполнит прокуратура.
- Анонимные жалобы не запрещены законом, но надлежащим образом рассмотрены не будут. Если заявитель боится раскрывать себя, он вправе просить ведомство не говорить, от кого получено письмо.
- При подаче иска в суд потерпевший не платит госпошлину, потому что отстаивает права не по своей воле. Все процессуальные издержки лягут на виновника.
По данным НАФИ (национального агентства финансовой информации), 21% россиян сталкиваются с нарушениями трудового законодательства, но только 25% из них обращаются в надзорные органы.
Вот вкратце, как написать жалобу в налоговую:
| 1 | Шапка, которая призвана идентифицировать получателя и отправителя.
Здесь приводят наименования составителя и контролирующей структуры, указывают адресные данные, телефонные номера. |
| 2 | Название бланка |
| 3 | Описательная часть |
| 4 | Предложения по решению вопроса |
| 5 | Список прикладываемых документов |
| 6 | Подпись с расшифровкой, дата оформления бланка |
На самом деле налоги – это показатель многих аспектов деятельности предприятия, в том числе, и налоги, выплачиваемые работодателем в связи с начислением заработной платы сотрудникам.
В идеале размер заработной платы определяется в трудовом договоре и выплачивается работнику официально дважды в месяц. Такая заработная плата носит название «белой» и с нее уплачивается НДФЛ, который удерживается собственно из заработной платы.
В то же время единый социальный налог оплачивает из своих средств предприятие. Чтобы избежать этих выплат, работодатели прибегают к проверенному методу: либо не заключают со своими работниками трудовые договоры («черная» зарплата), либо заключают, но с минимальной официальной заработной платой («серая» зарплата). И в том, и в другом случае всю заработную плату или большую ее часть работники получают неофициально, то есть «в конверте».
В известной степени «черные» и «серые» зарплаты выгодны не только работодателю, но и работнику, поскольку оба этих «вида» заработной платы не подлежат налогообложению по той причине, что налоговые органы о ней не знают. Соответственно и у «черных», и у «серых» снижаются выплаты по алиментам, по исполнительным листам и т.д.
В наиболее выгодном положении находятся работники на «серых» зарплатах. Они имеют право на компенсации, на отпуск, на оплату больничного, на выплату декретных, они оплачивают налоги и взносы в ПФР, имеют медицинский полис.
Работники на «черных» заработных платах практически бесправны.
Взыскание «черной» зарплаты
Взыскать незаконную зарплату в конверте довольно таки сложно и возможно только в судебном порядке. Чтобы выиграть в суде, необходим доказать два важных пункта:
- Факт того, что зарплата в конверте вообще выплачивалась;
- Размер «черной» зарплаты;
Порядок подачи иска о взыскании заработной платы в конверте, а также перечень доказательств, которые могут быть приняты в суде прописан в статье 55 Гражданско-процессуального Кодекса Российской Федерации.
Так, в качестве доказательств неправомерной деятельности в организации работодателя могут послужить следующие:
- Информация о вакансии (распечатки с сайтов по поиску работы, на которых видна основная информация о вакансии, а также обещанный уровень заработной платы);
Все распечатки должны быть нотариально заверены.
- Бухгалтерские выписки, в которых прописан размер ежемесячного заработка;
- Данные статистики;
- Показания других работников;
При этом работник должен доказать, что действительно видел, как заработная плата передавалась работнику в конверте.
- Выданные справки о зарплате. Не редко работодатель намеренно скрывает от работника отсутствие официального трудоустройства;
- Аудио- и видеоматериалы, свидетельствующие о передаче «черной» зарплаты. При этом, на записи учувствовать в разговоре должен и сам работник. В противном случае разговор будет считаться «прослушкой»;
- Другие материалы, свидетельствующие о выдаче зарплаты в конверте;
Искать доказательства для суда лучше до момента увольнения, так как после получить необходимые справки и ведомости намного сложнее.
Причины обращения в ФНС России
Справка. Любое физическое или юридическое лицо может подать жалобу на конкретного сотрудника или на работу подконтрольного инспекции органа в любой момент.
Для этого достаточно правильно оформить свою претензию в письменном виде и передать её в налоговую инспекцию.
Причины для обращения в налоговую инспекцию с жалобой:
- ошибки любого рода в исчислении перечисленных с лица налогов (количественные, фактические, срыв сроков);
- трудности с получением законно положенных льгот или фактическое отсутствие таких льгот на практике;
- незаконно присуждённые штрафы как до снятия средств по ним, так и после;
- превышение каким-либо сотрудником нижестоящих структур своих должностных полномочий.
В основном в инспекцию обращаются в попытке обратить внимание на свою проблему, а также для того, чтобы оспорить уже вынесенное ей решение (как правило, повлёкшее за собой какие-либо санкции к заявителю).
Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?
Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:
1. Подать жалобу в отделение ФНС.
Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.
2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.
Направить жалобу можно и дистанционным способом, воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователя и наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговую инспекцию онлайн необходимо:
- Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
- Выбрать меню «Физические лица»;
- Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
- Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
- Нажать «Создать обращение»;
- Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.
Гражданин, права которого нарушены, имеет право обратиться за восстановлением справедливости в прокуратуру. Органы прокуратуры следят за исполнением законов и за надлежащим выполнением своих функций государственными организациями, органами местного самоуправления, коммерческими и некоммерческими организациями и т.д.
Поступившая в органы прокуратуры от заявителя жалоба является основанием для проведения проверки. Получив ее, прокурор должен подтвердить или опровергнуть факт нарушения.
Необходимо учитывать, что при осуществлении надзора органы прокуратуры не подменяют иные государственные органы и должностных лиц, не вмешиваются в оперативно-хозяйственную деятельность организаций (п. 2 ст. 21, п. 2 ст. 26 Закона о прокуратуре). Поэтому, если жалоба в прокуратуру на работодателя содержит сведения только о нарушении трудовых прав, то рассмотрением этой жалобы будет заниматься государственная инспекция труда, но уже по представлению прокурора.
Незаконное предпринимательство
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.
Штрафы за такие нарушения установлены ст. 116 НК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ. Также нарушителю могут грозить исправительные работы или лишение свободы. Все зависит от тяжести нарушения.
На предпринимательскую деятельность могут указывать показания контрагентов, клиентов, проведение оптовых закупок, размещение рекламы, наличие бумаг о реализации товаров и услуг и т.д., поэтому именно эти факторы будет проверять ФНС после получения обращения о незаконном предпринимательстве.
Что грозит работодателю
Мы уже говорили, что работник, согласившийся на условие зарплаты «в конверте», не будет нести за это практически никакой юридической ответственности. Наказание для него может выразиться в том, что он так никогда и не увидит заработанные им «черные» деньги и, что крайне маловероятно, налоговый орган привлечет его к админответственности за сокрытие доходов.
В то же время работодатель рискует понести ответственность вплоть до уголовной, разумеется, если о зарплатах «в конвертах» узнают налоговики, трудовые инспекторы или прокуроры. А основным источником информации для этих органов являются жалобы недовольных работников.
Штраф для работодателей, уличенных в выплате «черных» зарплат, варьируется от 30 000 до 50 000 для юридических лиц и до 5 000 для ИП и руководителей юридических лиц.