Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое полис ДМС и зачем он нужен». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор корпоративного медицинского страхования — инструмент мотивации персонала и оптимизации налогообложения. Руководителям компании надо оценить надежность страховой компании и выбрать оптимальное наполнение полиса.
Оценить финансовую надежность страховщика достоверно практически невозможно. Можно ориентироваться на косвенные показатели, например, репутацию акционеров, историю работы, финансовые показатели за прошлые периоды, официальные и неофициальные рейтинги.
Обязательно обращайте внимание на наличие ассистанской службы и партнерских отношений с клиниками.
При выборе наполнения полиса обращайте внимание на нюансы. В договоре должны быть указаны три основных риска: амбулаторное и стационарное обслуживание и экстренная помощь. Остальные покрытия можно рассматривать как дополнительные привилегии для сотрудников.
Плановая госпитализация и диагностика — лишние риски в корпоративном договоре, так как они слишком дорогие и на практике не повышают финансовую защищенность сотрудников. Включите в договор профосмотр. Эта опция позволит сотрудникам ежегодно обследоваться в достаточном объеме.
Несмотря на то, что оба вида страхования обеспечивают врачебную помощь, ОМС (минимально необходимое медобслуживание) от ДМС (дополнительные услуги и сервис) отличается достаточно сильно по целому ряду пунктов, перечисленных в таблице ниже:
| ДМС | ОМС |
| Добровольное страхование | Обязательно для всех граждан РФ |
| Источник финансирования – личные средства человека | Финансирование осуществляется государством |
| Условия определяются страховой организацией | Условия страхования одинаковы для всех и определяются государством |
| Возможность выбора широкого круга медицинских услуг и лечебных учреждений | Включает минимальный набор медицинских услуг. Лечение осуществляется в ЛПУ(лечебно-профилактических учреждениях) по месту жительства. Неотложная помощь оказывается на всей территории России. |
| Высокое качество медицинских услуг | Низкое качество медицинских услуг |
Для того, чтобы застраховаться по программе ДМС страхователь должен самостоятельно обратиться к страховщику. посетив офис компании или пригласив страхового агента к себе, в то время как в ОМС страховании услуга предоставляется всем гражданам РФ автоматически.
На что обратить внимание при выборе полиса ДМС
Репутация страховой компании. Доверяйте надежным страховщикам, которые присутствуют на рынке в течение нескольких лет. Компании с положительной репутацией заинтересованы в каждом клиенте и обеспечивают качественный сервис. Важно обратить внимание на рейтинг от независимого агентства, отзывы о страховщике. Вся эта информация находится в открытом доступе.
Объем программы страхования и исключения. Базовое наполнение включает поликлиническое обслуживание: прием врачей, необходимые анализы, обследования. Обращайте внимание на перечень услуг и специалистов. В договоре и в Правилах страхования всегда указаны исключения — случаи, которые не относятся к страховым и не покрываются программой ДМС.
Необходимость медицинского анкетирования. Некоторые страховые компании для заключения договора просят предоставить сведения о состоянии здоровья застрахованного лица. Медицинская анкета помогает определить степень риска. Как правило, при наличии такого требования цена полиса будет напрямую зависеть от состояния здоровья.
Перечень дополнительных опций. К базовому наполнению договора можно добавить стоматологическое лечение, пребывание в стационаре, экстренную госпитализацию, телемедицину и т. д. Выбирайте из списка предлагаемых опций те, которые нужны именно вам.
Страхование от смертельно опасных заболеваний (СОЗ)
Это особый вид медицинского страхования здоровья конкретно на случай заболеваний, которые могут угрожать жизни. Чаще всего это онкологические проблемы, новообразования, а также сердечно-сосудистые заболевания — инсульт и инфаркт. Есть моностраховки, например, только от онкологических болезней, а есть от нескольких видов СОЗ .
В случае если человек попадет в больницу с инсультом или инфарктом или ему потребуется онкологическое лечение, страховая компания предоставит выплату в размере, установленном договором страхования.
Как вариант страховщик может оплачивать лечение, предложить пройти его в конкретном медицинском центре, организовать консультации, то есть взять на себя все, что человек, который только что узнал о страшном диагнозе, не в состоянии сделать сам.
Важно! Страхование от СОЗ — перманентная мера. Нельзя прийти в страховую компанию и оформить полис, если инфаркт уже случился или был поставлен диагноз «раковая опухоль». Страховщик проверит это, потребует медицинские документы.
Договор медицинского страхования является соглашением между работодателем (страхователем) и страховой медицинской организацией (страховщиком), в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту (работникам) медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам добровольного медицинского страхования.
Договор добровольного медицинского страхования может быть рассчитан как на самих сотрудников, так и на членов их семей.
Программой добровольного медицинского страхования может быть предусмотрено получение застрахованным лечебной, консультативной, реабилитационной, бальнеологической, профилактической, диагностической, фармакологической и иной помощи. К стандартному (обычному) набору услуг, предлагаемых по программам ДМС, относятся:
- диагностически лечебные приемы у врачей;
- помощь на дому;
- амбулаторное лечение;
- скорая помощь;
- госпитализация (экстренная и плановая);
- санаторно-курортное лечение;
- семейный врач;
- стоматология.
Что дает страховой полис ДМС
Страховые компании заинтересованы в том, чтобы как можно больше людей оформляло полисы ДМС. Поэтому страховщик тщательно следит за качеством оказываемых услуг: взаимодействует с лечебными учреждениями, консультирует клиентов, оперативно реагирует на обращения.
Для пациента ДМС дает следующие преференции:
- лечение в частных клиниках;
- отсутствие очередей;
- быстрое обслуживание.
Но минусы тоже есть:
- высокая стоимость полиса;
- ограниченный выбор медицинских организаций;
Помощь окажут лишь тогда, когда случай входит в перечень страховых, прописанных в договоре. За дополнительные услуги придется платить из своего кармана.
Тонкости корпоративного ДМС для сотрудников
Программа ДМС для сотрудников может устанавливать ограничения на получение дистанционных консультаций узкоспециализированных врачей, конкретное количество очных посещений в течение года и прочие исключения.
Если в ходе собеседования рекрутеру обещают предоставление ДМС, было бы хорошо удостовериться, что это прописано в трудовом договоре. Как правило, страховка оформляется через несколько месяцев после трудоустройства. Если полис будет подписан после прохождения испытательного срока (в течение этого периода страховка практически никогда не оформляется), тогда это должно отображаться в трудовом соглашении.
Полис ДМС для сотрудников может продолжать действовать до конца обозначенного срока даже после увольнения. Иногда работник может в письменном виде согласиться, что при уходе с поста, его имя в страховке будет изменено на имя нового сотрудника, пришедшего на его место. В последнем случае полис сразу же прекратит действовать.
Что влияет на стоимость ДМС для сотрудников
Цена полиса ДМС для сотрудников определяется индивидуально для каждого случая. На неё влияют различные параметры. Наиболее важными являются:
- Страховая компания. Ценовая политика организаций может сильно отличаться.
- Набор медуслуг, предоставляемых по полису. Наличие помощи стоматолога и защиты членов семьи значительно повышают стоимость оформления договора.
- Регион действия страховки. Чем шире территория обслуживания, тем дороже стоит полис. Особенно цена возрастает при предоставлении медицинских услуг за границей.
- Страховая сумма. Это та величина, на которую могут быть предоставлены медуслуги. Чем больше страховая сумма, тем лучшая обеспечивается защита, но и возрастает стоимость страховки.
- Срок действия договора. С увеличением периода страхования повышается цена договора. Но цена суточной защиты будет снижена.
- Наличие хронических заболеваний. У сотрудника компании может быть хроническая болезнь. Это приведёт к повышению цены страховки.
Условия полиса от СОГАЗ
Топ-менеджеры банка имеют расширенный пакет страхования. Для них компания СОГАЗ разработала специальное предложение, которое позволяет получить медпомощь в любой точке страны и за рубежом.
Сотрудники имеют возможность проходить диагностику и лечение в лучших клиниках мира.
Страховая компания покрывает расходы на оформление медицинских виз, а также гарантирует предоставление личного медицинского ассистента в иностранной клинике.
Полис может быть оформлен сроком до 5 лет. Некоторые категории сотрудников имеют другие привилегии. Полис распространяется не только на них, но и на членов семьи.
СОГАЗ предлагает различные варианты страхования. Также под программу попадает не только персонал, который числится в штате, но и сотрудники, работающие по договору подряда, выполняющие сезонные работы, по совместительству. Страховое покрытие распространяется также на их родных.
Получить медицинскую помощь в рамках ДМС можно в клиниках, с которыми СОГАЗ заключил соглашение.
Медицинское добровольное страхование для компаний
Что же дает добровольное медицинское страхование для юридических лиц? Для чего вообще работодателю заниматься чем-то подобным? Начать следует с того, что базовое медицинское обслуживание осуществляется по программе ОМС. Это обязательная программа страхования, где субъектом является не сотрудник в частности, или персонал в целом, а обычный гражданин.
Проблема только в том, что по действующему законодательству объем амбулаторно-поликлинической помощи по ОМС сильно ограничен. Да, врач не оставит человека умирать на улице. Но в случае, если ваш работник захочет воспользоваться стоматологией по ОМС, его ждет масса неприятных сюрпризов.
В случае с ОМС, заметны существенные ограничения:
- Малый объем консультации от узкоспециализированных врачей.
- Стоматологическое обслуживание заметно хуже, чем в коммерческих поликлиниках.
- Качество лечения заметно ниже.
- Дорогостоящие исследования (например, МРТ) и вовсе квотируются*
ДМС и ОМС: что общего и в чем отличия?
Все граждане России имеют право на получение медицинской помощи. Так, бесплатные медицинские услуги можно получить, оформив полис обязательного медицинского страхования (ОМС). Данный документ получается гражданином в соответствии с законодательством, и законом регулируется порядок получение необходимых медицинских услуг. Лечение оплачивается за счет фонда обязательного медицинского страхования из федерального бюджета. В данный фонд каждый месяц осуществляются взносы со стороны работодателя, в организации которого числится застрахованный по полису ОМС. Чтобы получить скорую медпомощь либо обратиться в поликлинику по месту жительства, необходимо иметь на руках этот документ.
Конечно, не все терапевтические и операционные процедуры проходят по бесплатному полису ОМС. К тому же, качество предоставляемых услуг зависит только от конкретной поликлиники и работающего в ней персонала, от квалификации медработников. Также полис обязательного медицинского страхования не включает в себя стоимость транспортировки больного или покупку лекарств.
Полис ДМС (Добровольного медицинского страхования) представляет собой расширенный вариант медицинской страховки, в которую включены заранее определенные категории услуг в конкретном лечебном учреждении. Владелец полиса ДМС может самостоятельно выбрать, какие категории специалистов, виды лекарств и анализов будут вписаны в его страховку. Объем услуг и список лечебных учреждений можно расширить по выбору заявителя.
Кроме того, полис добровольного медстрахования позволит избежать лишних финансовых трат и сэкономить время, получить застрахованному лицу любые необходимые услуги вне очереди. Владелец страховки может обезопасить себя на будущее: например, оформить полис для дорогостоящего лечения в случае серьезных заболеваний и травм. Таким видом страхования пользуются путешественники, люди, чья работа связана с рисками для здоровья, любители активного отдыха и занимающиеся экстремальными видами спорта. Полис оформляется за счет средств владельца, страхователя либо работодателя (если организация сотрудничает со страховой компанией).
В соответствии с абз. 1 п. 16 ст. 255 НК РФ суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования, заключенным в пользу работников со страховыми организациями, относятся к расходам на оплату труда. При этом следует учесть, что в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (абз. 1 ст. 255 НК РФ).
Согласно абз. 9 п. 16 ст. 255 НК РФ взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками (работодателями) медицинских расходов застрахованных работников, а также расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6 % суммы расходов на оплату труда.
На основании указанных норм делаем вывод, что расходы на уплату страховых взносов по договору ДМС и страховые взносы работодатель может признать в целях налогообложения прибыли при соблюдении следующих условий:
1) обязанность работодателя по обеспечению работников ДМС зафиксирована в трудовом или коллективном договоре;
2) договор ДМС заключен в отношении работников (то есть расходы по ДМС в отношении родственников работников в целях налогообложения прибыли не учитываются);
3) договор ДМС заключен на срок не менее одного года (заключение договора на более короткий срок лишает работодателя права на признание расходов);
4) расходы на уплату страховых взносов по договору ДМС не превышают 6 % суммы расходов на оплату труда (соответственно, сумма, превышающая указанную величину, в целях налогообложения прибыли не учитывается).
Подытожим сказанное. Взносы учреждения в рамках приносящей доход деятельности по договорам ДМС работников учитываются следующим образом.
|
Застрахованные лица |
Срок договора ДМС |
Налог на прибыль |
НДФЛ |
Страховые взносы |
|---|---|---|---|---|
|
Работники |
Год и более |
Учитываются в расходах на оплату труда в пределах норматива (6 % суммы расходов на оплату труда) |
Не облагаются в полной сумме |
Не начисляются на всю сумму |
|
Менее года |
Не учитываются |
Начисляются на всю сумму |
||
|
Лица, не являющиеся работниками учреждения |
Год и более |
Не учитываются |
Не облагаются в полной сумме |
Не начисляются на всю сумму |
|
Менее года |
Преимущества и недостатки добровольного медицинского страхования
Каждый страховой полис имеет как достоинства, так и недостатки. Страховка ДМС не является исключением.
Ее главным недостатком является довольно высокая стоимость, то есть страховая премия, которая ложится на бюджет организации, которая занимается оформлением.
Также к недостаткам можно причислить еще несколько моментов:
- сложный процесс оформления;
- сбор и подготовка большого количества документации;
- формирование списков застрахованных рабочих;
- необходимость согласования условий программы с каждым сотрудником.
К преимуществам ДМС, которое оформляет руководство коммерческой организации для штатных сотрудников, можно причислить следующее:
- возможность существенно повысить престиж предприятия;
- повышение работоспособности коллектива;
- стимулирование персонала к развитию корпоративной культуры;
- возможность привлечь к сотрудничеству ценных рабочих, например, переманить от конкурентов;
- улучшить качество труда.
Что касается плюсов ДМС по отношению к сотрудникам, то здесь также можно выделить несколько моментов:
- возможность получать более качественное медобслуживание;
- возможность приобретать лекарственные средства с приличными скидками;
- возможность проходить качественную диагностику на современном оборудовании;
- возможность проходить восстановление и реабилитацию после лечения в хорошо оснащенных центрах;
- возможность самостоятельно выбирать медучреждения для обслуживания, а также уровень квалификации персонала.