Можно ли избежать удержания денег, потраченных на обучение, при увольнении?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли избежать удержания денег, потраченных на обучение, при увольнении?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Получение права на учебный отпуск возникает у работника при предъявлении справки-вызова из учебного заведения как подтверждения, что сотрудник пропускает работу по уважительной причине.

Оплачивать дополнительное обучение: работодатель должен или нет?

Для ответа на этот вопрос рассмотрим все случаи, при которых сотруднику может понадобится дополнительное образование.

1. Профессиональное обучение регламентируется законом. Если для работника подошел срок очередного повышения квалификации (ПК), то такие курсы в обязательном порядке должен оплачивать работодатель. Это актуально для всех профессий, где периодические ПК обязательны: врачей, педагогов, фармацевтов, пилотов и так далее.

Помимо оплаты учебы, работодатель обязан:

• сохранить должность специалиста;

• освободить работника от трудовой деятельности при невозможности совмещать ее с учебой;

• выплатить сотруднику среднюю заработную плату за каждый день обучения;

• оплатить все дополнительные расходы, связанные с учебой: проезд и жилье в другом городе.

На дополнительном образовании работника настаивает работодатель. Такое часто бывает, когда компании нужен специалист определенного профиля, но руководство не хочет нанимать человека «с улицы» и решает обучить своего сотрудника, уже работающего в организации. В этом случае компания должна заранее уведомить работника о своем решении и оплатить ему образовательные курсы и все сопутствующие расходы.

Дополнительное образование хочет получить сотрудник. В таком случае компания-работодатель не обязана оплачивать работнику курсы и другие расходы, связанные с учебой. Но может это сделать полностью или частично, если руководство согласно с тем, что полученные знания принесут прибыль и пользу компании. Такую договоренность следует заключить в бумажном виде и скрепить подписями. Если же работодатель не заинтересован в дополнительном обучении сотрудника, тот может учиться за свой счет и в свободное время от работы.

Правила составления ученического договора

Чтобы избежать возможных разногласий с работником в будущем, важно прописать в соглашении с ним следующие пункты:

1. Наименования обеих сторон: ФИО и должность сотрудника и полное название организации, ФИО представителя и действующий нормативный акт, на основании которого представитель является подписантом..

2. Сроки обучения. В случае наступления ситуаций, предусмотренных ТК, (военные сборы или болезнь), учеба продлевается.

3. Название приобретаемой работником квалификации.

4. Права и обязанности сторон. В этом пункте обязательно следует указать, какую часть стоимости образовательных курсов оплачивает работодатель, на какой должности будет работать сотрудник по окончании учебы и так далее.

5. Формат обучения. Здесь нужно указать, будет ли работник учиться с отрывом от работы или будет заниматься в свободное от работы время.

6. Оплата на период прохождения курсов. Статья 204 Трудового кодекса РФ обязывает работодателей платить стипендию работникам во время учебы. Размер выплат не должен быть ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. При условии совмещения учебы с работой, сотрудник одновременно получает и зарплату, и стипендию.

7. Обязанность работника по отработке определенного срока в компании. Завершив обучение, сотрудник должен какое-то время отработать у работодателя. Точный срок отработки нигде не регламентирован, но обычно составляет 3-5 лет.

8. Причины, по которым ученический договор может быть расторгнут. Все причины, которые могут привести к досрочному расторжению договора, должны быть оговорены заранее и перечислены в документе.

9. Санкции для обеих сторон в случае отказа от выполнения обязанностей, прописанных в договоре. В этом пункте необходимо указать, каким образом работник будет возмещать работодателю расходы на обучение в случае досрочного увольнения (штраф или возмещение полной стоимости курсов).

10. Случаи, при которых сотрудник может быть освобожден от выполнения договоренностей (беременность, инвалидность, серьезная болезнь).

Какой срок работник должен отработать после обучения за счет работодателя?

По закону, срок отработки в ученическом договоре не ограничен минимальным и максимальным пределами и устанавливается по соглашению сторон.

Срок, который работник обязан отработать после обучения, устанавливает работодатель (ч. 1 ст. 199 ТК РФ). Минимальная или максимальная продолжительность в Трудовом кодексе РФ не указана.

Обычно, рекомендуемый максимальный срок – 5 лет (по аналогии со сроком действия срочного трудового договора), а минимальный – 1 год. На практике он устанавливается пропорционально сроку обучения. Например, если сотрудник проходил годовые курсы повышения – то должен обработать год, а при получение высшего образования – 5 лет.

Устанавливайте срок отработки с учетом принципа свободы труда (ст. 37 Конституции РФ, ст. 2 ТК РФ). Иначе работник может обратиться в суд, чтобы он признал злоупотребление правом со стороны работодателя.

Эти рекомендации не основаны на требованиях закона, а являются лишь мнением большинства специалистов по ОТ. При этом, известны случаи из судебной практики, когда не считалось противоречащим закону установление срока отработки, превышающего 5 лет. Тем не менее, условие, которым устанавливается обязанность по выплате компенсации независимо от срока увольнения противоречит закону, так как тогда у работника возникает обязанность по возмещению затрат в любом случае, независимо от отработки определенного срока (Письмо Роструда от 13.04.2012 N 549-6-1).

В трудовом договоре (дополнительном соглашении к ТД) и ученическом договоре, работник и работодатель вправе указать, в течении какого срока работник должен отработать после обучения. При этом, стороны соглашения могут самостоятельно определить, в каких случаях при увольнении работник имеет право не возмещать затраты на своё обучение.

Отпуска для тех, кто обучается по вечерней или заочной форме

Учебный отпуск можно предоставить только на основании справки-вызова из образовательного учреждения.

Эта позиция основана на том, что стипендия не является заработной платой и выплачивается не по трудовому договору. Следовательно, на нее не могут распространяться требования, установленные в ч. 6 ст. 136 ТК РФ.

Законом «Об образовании в РФ» от 29.12.2012 № 273-ФЗ установлены различные типы ВПО, в том числе образование по стандартам бакалавриата, специалитета и магистратуры. Предметом рассмотрения в ст. 173 ТК РФ являются конкретно эти виды.

В этом случае он может претендовать на «студенческие» отпуска. А вот при получении второго высшего образования такого права у него уже не будет. Но если сотрудник, имея даже два высших образования, решит приобрести новую профессию и поступит в ПТУ, или захочет получить кандидатскую степень и поступит в аспирантуру, то он сможет брать учебные отпуска.

Для приведения порядка и формы заключаемого договора в соответствие с фактическими обстоятельствами при условии сохранения уже отработанного порядка оформления трудовых отношений с сотрудниками и сокращения количества подлежащей оформлению документации компания намерена оформлять отношения с учениками по одному из следующих вариантов.

Однако предоставляются они не просто так, а на основании официального документа, который должен прилагаться к заявлению работника. В качестве такого документа выступает справка-вызов, выданная образовательной организацией.

Работникам, допущенным к вступительным испытаниям для поступления на обучение по программам бакалавриата, специалитета или магистратуры, — 15 дней. Слушателям подготовительных отделений образовательных организаций высшего образования для прохождения итоговой аттестации — 15 дней.

Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с получением высшего образования по программам бакалавриата, программам специалитета или программам магистратуры, и работникам, поступающим на обучение по указанным образовательным программам. Комментарий к ст. 173 ТК РФ. Трудовой кодекс Российской Федерации в действующей редакции.

Важно! Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с получением образования, работодатель обязан предоставлять только при получении образования соответствующего уровня впервые.

Вместе с тем согласно ст. 205 ТК РФ на учеников распространяется трудовое законодательство, включая законодательство об охране труда.

Порядок оформления и предоставления

Далее им оформляется заявление на имя работодателя в произвольной форме с приложением в виде первой части справки-вызова (форма типовая от 2013 года). Вторая часть документа отдается на работу уже после сдачи сессии или защиты диплома с печатью вуза как подтверждение успешности обучения и права работника рассчитывать на учебный отпуск в следующий раз при необходимости.

В заявлении указывается причина, по которой сотрудник должен получить отпуск, наименование учебного заведения, будет ли сохранена в данный период заработная плата. Отдел кадров на основании полученного заявления должен издать приказ, согласно которому данному сотруднику положена компенсация отпуска.

На основании полученных документов просьба работника о предоставлении ему учебного отпуска должна быть удовлетворена работодателем. При правильно оформленной документации отказ будет считаться грубым нарушением трудового законодательства, и может послужить поводом для проведения проверки трудовой инспекцией на предприятии.

Как установлено в тексте Указа Президента РФ от 23.04.2021 № 242, организации могут определить перечень работников, которые будут обеспечивать функционирование организации в период майских праздников.

При этом список работающих сотрудников работодатель определяет по своему усмотрению. Надо распределить работников по категориям и издать приказ, в котором будет установлено, что делать работникам каждой категории. В приказе надо перечислить:

• какие именно дни являются нерабочими и на основании какого документа;
• какие гарантии сохраняются за работниками в этот период;
• как будут оплачиваться эти дни;
• кто контролирует исполнение;
• каким работникам придется работать в эти дни.

Обучение без отрыва от производства: оформление

В нём проставляется наименование специальности либо уровень квалификации, получаемые работником по результатам учебы, перечисляются планируемые к освоению профессиональные навыки, указывается порядок, в котором будет оплачиваться рабочее время, если проведение занятий предполагается по будням. Что нести в налоговую В качестве подтверждения того, что обучаемый является штатным сотрудником, потребуется снять копию с его трудовой книжки.

В качестве учетных документов по окончании обучения послужат полученные от сотрудника программа с отражением пройденных вопросов, акт по оказанным услугам и (в случае коммерческого образовательного учреждения) счет-фактура. В случае когда предполагается учеба в другом населенном пункте, нелишним будет к пакету документов приложить проездные документы и счёт из гостиницы.

Как правильно составить приказ о направлении на обучение

В любом случае, когда возникает необходимость обучить сотрудника компании, в первую очередь составляется приказ о направление работника на обучение (образец вы можете скачать ниже) , либо приказ о направлении на курсы повышения квалификации.

Кроме того, существуют определенные виды деятельности, при которых постоянное повышение уровня знаний, является обязательным. К таким профессиям относятся, например, водители всех категорий, машинисты железнодорожных составов и другие подобные роды деятельности.

17 Июл 2020 glavurist 871

Поделитесь записью

Похожие записи
• Документы Для Покупки Дачи В Снт
• Как заполнять форму 1п при замене паспорта
• Автобиография образец для госслужбы для женщин мвд
• Выезд с кругового движения со второго ряда

• 1. Раскройте соотношение таких понятий как «заработная плата» и «оплата труда».
• 2. Какими нормативными актами регламентируются отношения по оплате труда?
• 3. Раскройте основные правила выплаты заработной платы.
• 4. По каким критериям начисляется заработная плата?
• 5. Назовите государственные гарантии по оплате труда.
• 6. Каков максимальный административный штраф за задержку выплаты заработной платы?
• 7. Назовите системы заработной платы.
• 8. Каков максимальный размер удержаний из заработной платы?
• 9. Каков максимальный коэффициент а работу в условиях Крайнего Севера?
• 10. Каков размер МРОТ в России в настоящее время?
• 11. Может ли заработная плата работника быть ниже МРОТ?
• 12. Что такое гарантии и компенсации в трудовом праве? В каких случаях они предоставляются?
• 13. Что такое гарантийные выплаты и чем они отличаются от заработной платы?
• 14. В каких случаях предоставляются гарантийные выплаты?

Ученический договор прекращает свое действие по окончании срока обучения. После профессионального обучения или переобучения в образовательных учреждениях выдается соответствующий документ. Если обучение проходило на территории организации, то по окончании обучения документы не выдаются, а проводятся экзамены, позволяющие проверить полученные знания и определить уровень навыков.

С соискателем после успешного завершения обучения оформляется трудовой договор, при этом согласно ст. 207 ТК РФ не устанавливается испытательный срок.

Ученический договор может прекратить свое действие и по другим основаниям, к которым относятся:

— перевод работодателя в другую местность (если ученик не согласен с таким переводом);

— запрет лицу, прошедшему обучение, заниматься видами деятельности, с которыми было связано ученичество, по причинам, влияющим на степень трудоспособности работника;

— прекращение трудового договора, к которому ученический является дополнительным;

— ликвидация организации, сокращение численности или штата работников; и др.

Расходы на оплату стипендии, выплачиваемой собственному работнику, с которым заключен ученический договор, можно учесть в составе расходов на оплату труда согласно ст. 255 НК РФ. Данная норма позволяет налогоплательщикам включать в состав расходов затраты на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, на профессиональную подготовку и переподготовку работников налогоплательщика (п. 23 ч. 1 ст. 264 НК РФ). При этом указанная льгота действует в отношении расходов на обучение не только работников, заключивших с налогоплательщиком трудовой договор, но и физических лиц, заключивших договор, предусматривающий их обязанность не позднее трех месяцев после окончания профессионального обучения, оплаченного налогоплательщиком, заключить трудовой договор и отработать у налогоплательщика не менее одного года (п. 2 ч. 3 ст. 264). Данный вывод можно сделать из Письма Минобрнауки РФ от 01.12.2008 N 03-2495.

Если ученический договор заключен с работником организации, сумма выплачиваемой ему в соответствии с трудовым законодательством РФ стипендии включается в состав расходов на оплату труда. При этом если работник проходит обучение с отрывом от работы, суммы начислений, включая выплачиваемую стипендию, включаются в состав расходов на оплату труда на основании п. 19 ст. 255 НК РФ. Если же работник проходит обучение без отрыва от производства, суммы начисленной стипендии учитываются в составе расходов на основании п. 25 ст. 255.

Что касается расходов на оплату стипендии соискателю-учащемуся, здесь возможны следующие варианты.

В случае принятия по окончании обучения учащегося в штат организации затраты на выплату ему стипендии могут уменьшать базу по налогу на прибыль как прочие расходы, связанные с производством и реализацией (п. 49 ч. 1 ст. 264 НК РФ), при условии их соответствия критериям, установленным ч. 1 ст. 252 НК РФ. Если же по окончании обучения ученик не будет принят в штат организации, то основания для принятия расходов по выплате стипендии отсутствуют.

Кроме того, выплаты за проделанную во время обучения работу, независимо от того, является ли ученик работником организации, можно учесть при определении налогооблагаемой прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (Письмо Минфина РФ от 08.06.2012 N 03-03-06/1/297).

Индивидуальная педагогическая деятельность лицензированию не подлежит (ч. 2 ст. 48 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании»). Поэтому если работодатель заключил договор с индивидуальным предпринимателем на обучение работников, то расходы по данному договору не уменьшают налогооблагаемую прибыль как не соответствующие требованиям п. 1 ч. 3 ст. 264 НК РФ. На это указал Минфин в Письме от 27.03.2006 N 03-03-05/4.

— неоплачиваемые отпуска

В некоторых случаях работодатель по заявлению сотрудника обязан предоставить ему учебный отпуск без сохранения заработной платы. Такие учебные отпуска также исчисляются в календарных днях, а их продолжительность зависит от целей, на которые эти отпуска будут использованы.

Если работник совмещает работу с учёбой по очной форме обучения по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета или магистратуры в высшем учебном заведении, то работодатель в силу части 2 статьи 173 ТК РФ обязан предоставить ему отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью:

15 календарных дней в учебном году — на период прохождения промежуточной аттестации на каждом курсе;

четыре месяца — на период подготовки и защиты выпускной квалификационной работы и сдачи итоговых государственных экзаменов;

один месяц — на период сдачи итоговых государственных экзаменов.

Аналогичная норма установлена и для случая совмещения работы с учёбой по очной форме обучения по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам среднего профессионального образования. Работнику, осуществляющему такую учёбу, полагается отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью (ч. 2 ст. 174 ТК РФ):

10 календарных дней в учебном году — на период прохождения промежуточной аттестации на каждом курсе;

до двух месяцев — для прохождения государственной итоговой аттестации.

Если работник только собирается поступать в высшее профессиональное учебное учреждение, то на период сдачи вступительных экзаменов ему предоставляется отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью 15 календарных дней (ч. 2 ст. 173 ТК РФ). При поступлении же в среднее профессиональное учебное учреждение продолжительность такого отпуска составляет 10 календарных дней (ч. 2 ст. 174 ТК РФ).

При сдаче выпускных экзаменов на подготовительном отделении образовательного учреждения высшего профессионального образования предоставляется отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью 15 календарных дней в учебном году (ч. 2 ст. 173 ТК РФ).

Сотрудникам, обучающимся по очно-заочной и заочной формам обучения по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам:

бакалавриата, специалитета, магистратуры;

среднего профессионального образования, —

на период до 10 учебных месяцев перед началом прохождения государственной итоговой аттестации устанавливается по их желанию рабочая неделя, сокращённая на 7 часов. За время освобождения от работы указанным работникам выплачивается 50% среднего заработка по основному месту работы, но не ниже минимального размера оплаты труда (ч. 4 ст. 173, ч. 4 ст. 174 ТК РФ).

Возможный вариант такого сокращения:

предоставление работнику одного свободного от работы дня в неделю либо

сокращение продолжительности рабочего дня в течение недели —

определяется по соглашению сторон трудового договора (ч. 5 ст. 173, ч. 5 ст. 174 ТК РФ).

Примечание. Если в течение года промежуточная аттестация или сдача экзаменов проводится в учебном заведении несколько раз, то учебный отпуск разбивается на части в соответствии со справкой-вызовом. При этом общее количество дней учебного отпуска не должно превышать норм, установленных законодательством РФ.

Работники, осваивающие программы подготовки научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре), программы ординатуры и ассистентуры-стажировки по заочной форме обучения, имеют право на один свободный от работы день в неделю с оплатой его в размере 50% получаемой заработной платы.

Указанным лицам на последнем году обучения работодатель вправе предоставлять по их желанию дополнительно не более двух свободных от работы дней в неделю без сохранения заработной платы (ч. 1 ст. 173.1 ТК РФ).

Выше приводилось, что данным лицам к ежегодному дополнительному отпуску добавляется время, затраченное на проезд от места работы до места обучения и обратно, с сохранением среднего заработка. Указанный проезд при этом оплачивается работодателем (ч. 1 ст. 173.1 ТК РФ).

Законодателем возложена обязанность на работодателя по оплате проезда работников-заочников, обучающихся в учебных заведениях, расположенных в других городах. Так, сотрудникам, успешно осваивающим имеющие государственную аккредитацию программы бакалавриата, специалитета или магистратуры, работодателю надлежит один раз в учебном году оплатить проезд к месту нахождения соответствующей организации, осуществляющей образовательную деятельность, и обратно (ч. 3 ст. 173 ТК РФ).

Примечание. Гарантии и компенсации лицам, совмещающим работу с учёбой, предоставляются при получении образования соответствующего уровня впервые. Выполнение этого условия не требуется в случае (ч. 3 ст. 177 ТК РФ):

направления работодателем для получения соответствующего профессионального образования сотрудника, у которого уже имеется образование данного уровня, и

если такая обязанность работодателя прописана либо в трудовом договоре, либо в специально заключённом договоре между ним и сотрудником.

Работникам же, осваивающим имеющие государственную аккредитацию образовательные программы среднего профессионального образования, проезд к месту нахождения образовательной организации и обратно работодатель обязан оплатить один раз в учебном году в размере 50% стоимости проезда (ч. 3 ст. 173 ТК РФ).

Вид транспорта и маршрут выбирает обучающийся работник.

Порядок оплаты проезда трудовым законодательством не установлен, поэтому определяется соглашением сотрудника и работодателя. На наш взгляд, для выплаты упомянутой компенсации работник должен представить:

заявление об оплате проезда к месту учёбы и обратно;

документ, который подтверждает обучение в соответствующем учебном заведении (справку, студенческий билет, зачётную книжку и др.);

проездные документы, свидетельствующие о проезде к месту учёбы и обратно.

Отсутствие у образовательного учреждения государственной аккредитации для осуществления упомянутой выплаты может быть «компенсировано» обязанностью работодателя по оплате проезда обучающимся, прописанной в коллективном или трудовом договоре.

Норма, устанавливающая соответствующее условие в части первого образования, по мнению Конституционного суда РФ, не препятствует решению вопроса о гарантиях и компенсациях работникам, получающим второе высшее образование, в рамках коллективно-договорного и индивидуально-договорного регулирования и не исключает обязанности работодателя предоставлять таким работникам льготы в связи с обучением, если это предусмотрено коллективным договором либо соглашением между работником и работодателем.

Положение части 1 статьи 177 ТК РФ само по себе не может рассматриваться как ограничивающее конституционные права и свободы граждан, желающих получить второе высшее образование, и нарушающее положения частей 2 и 3 статьи 55 Конституции РФ. Не может оно расцениваться и как нарушающее равенство всех перед законом и судом и равенство прав и свобод человека и гражданина (ч. 1 и 2 ст. 19 Конституции РФ), поскольку из конституционного принципа равенства не вытекает требование предоставления одинаковых гарантий и компенсаций лицам, относящимся к разным категориям — получающим высшее образование впервые и уже имеющим образование такого уровня (определение КС РФ от 08.04.04 N 167-О).

Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с освоением не имеющих государственной аккредитации образовательных программ:

бакалавриата, специалитета или магистратуры;

среднего профессионального образования;

основного общего или среднего общего образования по очно-заочной форме обучения, —

могут устанавливаться коллективным договором или трудовым договором (ст. 173, 174, 176 ТК РФ).

Как взять учебный отпуск для получения второго высшего образования

Гарантии по оплате отпуска на учебу Сотрудник предприятия может совмещать трудовую деятельность с обучением по различным уровням:

• уровень высшего образования и программы бакалавриата, специалитета, магистратуры;
• уровень среднего профессионального образования;
• уровень начального профессионального образования.

Для того, чтобы работодатель оплачивал дополнительные отпуска на учебу, должны соблюдаться некоторые условия:

• учебные заведения должны иметь государственную аккредитацию по осваиваемым программам;
• сотрудник должен успешно осваивать данные программы;
• уровень образования должен получаться впервые.

При соблюдении этих условий ему работодателем предоставляются учебные отпуска с сохранением среднего заработка (ст. 173 ТК РФ).

Похожие записи:

• Налог на дарение недвижимости не родственнику
• Льготы и скидки школьникам на ЖД билеты в 2023 году
• Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке