Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть спецсчет: самая подробная инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы стать клиентом банка, нужно быть право- и дееспособным. А также лично присутствовать на процедуре открытия счета в банке. Этого требует закон о противодействии терроризму и легализации преступных доходов. В редких случаях разрешается присутствие законного представителя клиента или выгодоприобретателя.
Специальный счет банкрота для формирования конкурсной массы
Специальный счет банкрота для формирования конкурсной массы. После признания гражданина финансово несостоятельным по решению арбитражного суда назначается процедура реализации имущества. В ходе нее формируется конкурсная масса, из которой удовлетворяются требования кредиторов. На весь процесс государством выделяется полгода. Аккумулирование средств осуществляется на специальном счете. Такое решение позволяет осуществлять четкий контроль за сбором и распределением средств.
Опытные специалисты компании «Банкротпроект» тщательно следят, что открытие специальных счетов для удовлетворения требований кредиторов и формирование конкурсной массы осуществлялось без нарушений и в установленные законодательством сроки.
Специальный счет для удовлетворения требований кредиторов имеет ряд особенностей:
- Открывается только в официальной валюте РФ (рублях);
- К нему не могут быть выпущены корпоративные карты.
Обязательно ли нужен спецсчет?
Законодательством четко обозначены обстоятельства, когда участникам электронных торгов требуется открытие специального счета. Так, в рамках 44-ФЗ его должны открывать все поставщики, включая юридических и физических лиц, а также ИП. По 223-ФЗ спецсчет потребуется только контрагентам, относящимся к субъектам МСП.
В финансовом инструменте нет необходимости, если:
- Тендеры проводятся в бумажном формате. Начиная с 2019 года основная часть торгов проходит в электронном виде.
- От участников аукциона не требуется обеспечения заявки. К таковым относится часть тендеров по 44-ФЗ стоимостью до 1 млн.руб., все аукционы по 223-ФЗ, цена контрактов которых не превышает 5 млн.руб.
- Тендеры обеспечиваются банковской гарантией либо поставщик направляет денежные средства напрямую на р/с организатора.
Статус счетов должника при внесудебном банкротстве
Порядок внесудебного банкротства существенно отличается от судебной процедуры. Прежде всего, Многофункциональные центры не проводят реализацию активов, не формируют конкурсную массу, не погашают реестровые требования и текущий платежи. Поэтому блокировка счетов и сдача банковских карт при внесудебном банкротстве не предусмотрена.
Правда, сама процедура упрощенного банкротства предполагает, что раз судебные приставы закрыли исполнительное производство по пункту 4 части 1 статьи 46 закона «Об исполнительном производстве», то у должника нет имущества. А имущество — это, в том числе и денежные средства.
Стало быть, и счетов в банках и банковских карт судебные приставы не нашли. А если нашли бы — то арестовали бы счет или заблокировали. И списывали с них средства, например, до 70% с зарплатной карты или 50% с пенсионной, и не стали бы закрывать дело.
То есть автоматически подразумевается, что у человека, идущего на банкротство через МФЦ, никаких банковский карт нет.
Пока МФЦ ведет дело (на это дается 6 месяцев), банкрот вправе открывать и закрывать свои счета, получать и аннулировать карточки. Также нет запретов на входящие и расходные операции, на получение доходов, расходование средств, снятие наличных.
Однако в банки, где открыты счета, в первую очередь те, что нужны для обслуживания долгов, МФЦ направит уведомления о начале банкротства. Это нужно, чтобы ввести мораторий на начисление штрафных санкций и неустоек, удержаний по некоторым видам обязательств.
Вот что сказано о возможности совершать операции по счету во время внесудебного банкротства на сайте Сбербанка: вы можете свободно пользоваться деньгами на ваших счетах. Банк не блокирует действующие счета и карты, кроме кредитных. А на вопрос — почему с карты были списаны деньги, банк отвечает, что, возможно, кредитор, которого будущий банкрот забыл указать в заявлении, как раз подал судебным приставам исполнительный лист, и те просто выполняют свою работу.
Это немного лукавое утверждение. Не забывайте, что чаще всего при банкротстве списываются долги перед банками. И если банк-кредитор увидит, что вы получаете на свои карты средства во время прохождения банкротства через МФЦ, он получит право опротестовать упрощенную процедуру.
Так как если вам приходят деньги, то у вас есть источник дохода. И вы можете платить по своим долгам. То есть призыв открыто использовать карты и счета во время 6 месяцев внесудебки — своего рода ловушка для простаков.
В период внесудебного банкротства кредиторы могут проверять имущественное положение банкрота. Однако это касается только запросов в Росреестр (на недвижимость) или в ГИБДД (по транспортным средствам должника). Запрашивать информацию о наличии счетов и расходовании средств кредиторы не вправе.
Какие банки открывают счет типа С в России
На момент написания данной публикации (май 2022 года) открыть счет типа «С» для физического лица, можно в Сбербанке, но только в определенных уполномоченных в офисах, в Москве это следующие офисы:
- отделение Сбербанка по адресу: г. Москва, Кутузовский проспект, дом 36А;
- отделение Сбербанка по адресу: г. Москва, ул. Старокачаловская, дом 1, корпус 1;
- РНКБ банк в городе Евпатория, Респ. Крым.
Отличия между спецсчетом и расчетником
Как известно, расчетный счет (он же «РКО») предназначен для ведения предпринимательской деятельности. С его помощью отправляются и принимаются платежи от контрагентов согласно заключенным ранее договорам. Все операции при этом происходят в безналичной форме.
Спецсчет и расчетный счет мало чем отличаются между собой. Связано это с тем, что спецсчет – частный случай расчетного счета. Когда сотрудник банка выполняет процедуру по его открытию, он по сути создает расчетный счет с дополнительным функционалом, о котором было написано вначале.
Поэтому специальный счет способен на 100% выполнять те же задачи, что и РКО (оплата налогов, страховых взносов, аренды, получение или перечисление средств за выполненные работы и т.д.).
Несмотря на это, участники закупок не ограничиваются одним только спецсчетом, а пользуются им в связке с РКО. На это есть ряд причин:
Управление и отслеживание событий также осуществляется с помощью общих инструментов. Это не только интернет-банк, где расчетный и специальный счета расположены рядом в одном списке, но и одинаковые SMS-сообщения о списании или пополнении.
Открытие специального счета
Удобно, когда специальный счет и основной расчетный находятся в одном банке, особенно, если количество и сумма участий крупные. В этом случае срок перевода денежных средств между счетами минимальный, в отличие от межбанковских переводов. Но можно выбрать для открытия спецсчета и другой банк.
2. Убедитесь, что использование спецсчета не вызовет проблем:
3. И, наконец, последним шагом является подача заявления об открытии специального счета непосредственно в банк. В некоторых можно сделать это дистанционно, без визита в офис.
Возможный вопрос от сотрудников банка при открытии специального счета — для каких целей он необходим. Обычно достаточно пояснить для какого вида торгов он будет использоваться — для работы в рамках 44-ФЗ или 223-ФЗ.
Неважно в каких закупках вы принимаете участие — в Тендерплан найдутся и государственные торги и коммерческие тендеры. Удобный поиск, настройка рассылки, аналитика и управление работой с закупками в одном сервисе
«Номинальный счет»: что прячется под этим понятием
ГК РФ в п.1 ст. 860.1 разъясняет, что означает это наименование. Им пользуется владелец, чтобы распоряжаться не своими средствами.
Справка! Лицо, открывшее счёт, называют владельцем. Хозяина средств — бенефициаром.
На основании п. 1 ст. 37 ГК РФ на оформленный в финансовой компании счёт опекун перечисляет деньги, полагающиеся его подопечному. На него зачисляют:
- алименты;
- пенсионные выплаты;
- пособия;
- любые компенсационные выплаты, пенсии по потере кормильца и другие выплаты, предусмотренные российским законодательством.
Поскольку банки работают в соответствии с законами, то они используют данный счёт для конкретных задач. Деньги, выплаченные страховыми компаниями, материнский капитал, проценты по вкладам подопечного на н/с не зачисляют.
Вид банковского счета
Каждый вид банковского счета, открываемый в кредитной организации для юридических лиц или индивидуального предпринимателя при ведении предпринимательской деятельности, имеет свое целевое назначение.
Таблица 1. Вид банковского счета
| Вид | Предназначение |
| Расчетный | Открывается для осуществления текущих операций, связанных с предпринимательской деятельностью |
| Кредитный | Фиксируется информация о движении денежных средств и начислению процентов по предоставленным банком ссудам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям |
| Депозитный | Учитываются свободные денежные средства, внесенные в банк для извлечения дополнительного дохода в виде начисляемых процентов |
| Бюджетный | Для средств, полученных от всех уровней бюджета РФ.
Примечание! Финансы могут быть предоставлены в качестве субсидий, субвенций, дотаций и т. д. |
| Транзитный | Для учета валютных операций |
| Валютный | Для осуществления расчетов в иностранной валюте |
| Залоговый | Зачисляемые на него средства направлены на погашение обязательств залогодателя перед залогодержателем |
| Доверительное управление | Конкурсное производство при признании юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом |
| Счет поставщика | Для учета операций поставщиков, принимающих платежи через платежных агентов |
План счетов кредитной организации:
- для юридических лиц – 40702;
- для физических (индивидуальных предпринимателей) – 40802.
Данный вид предназначен для всех операций, связанных с предпринимательской деятельностью:
- оплата товаров и услуг поставщиков;
- поступление платежей от покупателей за выполненные работы, товары, оказанные услуги;
- расчеты с персоналом по оплате труда;
- перечисление налогов и взносов в контролирующие органы;
- расчеты по кредитам и займам с контрагентами и т. д.
Контроль операций фиксируется выпиской банка, предоставляемой по запросу клиента (может быть оформлена в электронном виде или при обращении в банк уполномоченных лиц). Остаток согласно ежедневной выписке должен совпадать с внутренней отчетностью предприятия.
Расчетный счет может быть открыт:
- юридическим лицам;
- индивидуальным предпринимателям;
- лицам, занимающимся частной практикой в установленном порядке;
- представительствам кредитных организаций;
- некоммерческим предприятиям для операций по целям, ради которых они были образованы.
Примечание! Согласно действующему законодательству, можно иметь неограниченное количество расчетных счетов в различных банках. Для обособленных подразделений предусмотрено открытие субсчетов.
Основанием для открытия является заключение договора с банком.
Перечень основной документации юридических лиц, предоставляемой для заключения соглашения с кредитной организацией, следующий:
- Учредительные документы – устав и типовые положения. Для органов власти – законодательные акты о создании и правовом статусе. Для индивидуальных предпринимателей – документ, удостоверяющий личность.
- Лицензии и разрешения, предоставленные данному юридическому лицу в случаях, когда они влияют на правоспособность компании заключать договоры.
- Карточка подписей уполномоченных распоряжаться финансами компании лиц (как правило, генеральный директор и главный бухгалтер).
- Документы, подтверждающие права единоличного исполнительного органа организации (приказ о назначении, собрание акционеров и т. д.).
Примечание:
- при открытии субсчетов для обособленных подразделений – положение о создании;
- предприятиям, созданным по законодательству иностранных государств, – документы, подтверждающие правовой статус, свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
- для ИП – иностранного гражданина – дополнительно предоставляется миграционная карта или документы, подтверждающие право находиться и осуществлять деятельность на территории РФ.
Прекращение договора банковского счета осуществляется на основании заявления. При закрытии счета кредитная организация обязана в течение 7 дней выдать остаток на счете наличными клиенту или перевести средства по указанным в заявлении на закрытии реквизитам. Клиент должен сдать неиспользованные денежные чековые книжки с корешками.
Специальные (публичные) депозитные счета
Согласно изменениям, введенным Указанием ЦБ РФ №5035-У, суды, отделы ФССП или иные организации, имеющие право на открытие специального счета, для открытия публичного депозитного счета должны предоставить в банк такие документы, как:
- бумагу, которая подтверждает правовой статус организации;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев из пункта №1.12);
- бумаги, которые подтверждают права служащих, указанных в карточке, имеющих право распоряжаться денежными средствами с помощью ЭЦП.
Нотариус в таком случае должен предоставить:
- паспорт (или иной удостоверяющий личность документ);
- карточку с образцами подписей и оттиска печати (исключения составляют случаи из пункта №1.12);
- бумагу о наделении полномочиями, которая выдается органами юстиции субъектов РФ.
Оформление карточек с образцами подписей и оттиска печати
В оформлении карточек, согласно Указанию ЦБ РФ №5035-У, также произошли изменения:
- карточку необходимо предоставить в банк во время открытия счета, исключения составляют случаи из пункта №1.12;
- карточка формируется в соответствии с формой №0401026 по ОКУД (приложение №1 Инструкции ЦБ РФ №153-И от 30.05.2014);
- банки могут устанавливать собственные правила по формированию вида карточки, то есть добавлять пункты или удалять пункты в соответствии со своей внутренней политикой, но документ должен обязательно содержать такие данные, как: сведения о клиенте (ФИО или наименование), дату, подпись клиента, образец подписи и оттиска печати (с удостоверительной подписью служащих ЦБ РФ).
Карточка действует до окончания действия договора клиента и банка.
Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов
Счет накопительного типа более удобен в использовании, нежели вклад срочного действия. По сути клиент выбирает приоритет: свободное распоряжение личными сбережениями или более высокие процентные ставки.
Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:
- Свободно снимать средства. При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
- Произвольно вносить деньги на счет. Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
- Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка. Его период непременно оговаривается условиями договора.
Синтетические и аналитические счета в бухгалтерском учете
Синтетические – это счета, учет в которых ведется всегда только в денежном эквиваленте, на них имущество или обязательства отражаются в обобщенном виде.
Аналитические – это счета, которые открываются в дополнение к синтетическим, на них отображается детальная информация по каждому из видов имущества, хозяйственных операций или обязательств внутри синтетического счета. Остатки и обороты синтетического счета должны равняться остаткам и оборотам аналитических счетов, открытых к данному синтетическому счету.
Отдельные группы аналитических счетов называются субсчетами. Это промежуточное учетное звено между синтетическим и аналитическими счетами бухгалтерского учета. Субсчета используются в составлении отчетности и при проведении анализа хозяйственной деятельности предприятия для обобщения информации, содержащейся на синтетическом счете.
Четкую структуру счетов и субсчетов можно проследить на примере счета 41 Товары, к которому относятся следующие субсчета:
41-1 «Товары на складах, базах и овощехранилищах»;
41-2 «Товары в розничной торговле»;
41-3 «Тара под товаром и порожняя»;
41-4 «Покупные изделия»;
41-5 «Предметы проката»;
41-6 «Индивидуальные жилые дома для реализации».
Внутри каждого из указанных субсчетов на каждый конкретный вид товаров идет детализация, после чего продолжается углубление в характеристики по прочим параметрам. К счетам первого порядка относятся синтетические, второго – субсчета, третьего и далее – аналитические счета. Многие синтетические счета не имеют субсчетов. Существует взаимосвязь между всеми видами счетов, которая обусловлена следующими факторами:
- все хозяйственные операции отражаются в данных счетах согласно тем же счетам, что и в синтетическом учете, и на основании той же документации;
- на аналитических счетах отражаются те же качественно однородные объекты учета, как и на синтетических счетах, только более детально;
- оба вида счетов состоят из дебета и кредита, по которым отражены обороты и сальдо:
- итоги оборотов и сальдо по аналитическим счетам равны оборотам и сальдо по синтетическому счету, объединяющему их;
- если на синтетическом счете учитываются активы, то и на аналитических счетах в рамах данного синтетического счета будут отражены те же активы.
Индивидуальный инвестиционный счет – это разновидность брокерского счета, но доступный только для физических лиц, граждан Российской Федерации. Он предназначен для операций с ценными бумагами.
Может быть открыт только один индивидуальный инвестиционный счет. В случае, если вы захотите уйти к другому брокеру и открыть новый счет, предыдущий необходимо будет закрыть.
Главной особенностью такого счета является льготный режим налогообложения. От государства предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он повышает существующую доходность инвестиций или дает дополнительную фиксированную доходность.
Характеристики инвестиционного счета:
- его можно открыть только в единственном числе;
- есть возможность получить налоговый вычет;
- вносить денежные средства можно только в рублях;
- максимальный взнос – 1 млн рублей;
- счет должен быть открыт в течение трех лет.
Инвестиционный счет можно открыть у брокера или управляющего. Они ведут брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами.
Лицевой счет предназначен для учета расчетов с физическими и юридическими лицами, который отражают всю информацию, связанную с финансово-кредитными операциями с определенным клиентом. Лицевые счета ведутся в финансовых, кредитных учреждениях, страховых организациях, налоговых инспекциях, коммунальных предприятиях и в органах государственной власти.
Лицевой счет открывается для физических лиц в банке для использования в личных целях. Его можно применять для погашения кредитов банков и выплаты процентов кредитным учреждениям; перевода денег юридическим лицам; хранения личных финансов.
Лицевой счет имеет свой номер – комбинацию из 20 цифр. Она содержит всю информацию о клиенте: кредитные обязательства, проведенные операции, начисление процентов, количество банковских продуктов и прочее.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели тоже могут открывать лицевые счета в банке, но они не предназначены для расчетов с партнерами. Обычно их открывают для перевода зарплаты сотрудникам и при оформлении кредита.
Отдельную категорию составляют лицевые счета бюджетных организаций. Лицевой счет для них открывается в органах Федерального казначейства. Плата за обслуживание таких счетов не взимается. На лицевом счете отображается объем средств федерального бюджета, которыми располагает распорядитель или получатель этих средств в процессе реализации процедур санкционирования и финансирования расходов федерального бюджета.
Виды лицевых счетов бюджетных организаций:
- лицевой счет для учета операций, которые осуществляются участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий (подразделяется на несколько типов);
- для учета операций, которые осуществляются бюджетным учреждением;
- для учета операций, которые осуществляются автономным учреждением;
- для учета операций, которые осуществляются организацией и другими юридическими лицами, крестьянскими хозяйствами, ИП, органом Федерального казначейства открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами юридического лица, крестьянского хозяйства, ИП, не являющихся участниками бюджетного процесса.
Специальный банковский счет
Этот вид счета может быть открыт физическим и юридическим лицам, чтобы проводить определенные типы расчетов.
Разновидности специальных банковских счетов в зависимости от целевого назначения:
- залоговой счет;
- счет эскроу;
- номинальный;
- должника и прочее.
Классификация специальных счетов исходя из режимов размещения и возможности расходования денег:
- аккредитивы;
- чековые книжки;
- депозитные счета и т. д.
Специальный счет открывается в банке, при условии наличия основного расчетного счета.