Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на транспорт 2023 в РК: проверка, оплата, онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Житель Астаны, автовладелец с 11-летним стажем, Егор Серегин отмечает, что МРП – величина непостоянная. Но даже если учитывать автопарк в Казахстане, который представлен автомобилями в общей массе с объемом двигателя до 2 л, то, в целом, повышение МРП не так сильно сказывается на бюджете автовладельцев.
Налоговые ставки на легковые авто в Казахстане
|
Объем двигателя, куб.см |
Налоговая ставка в МРП |
|
До 1 100 включительно |
1 |
|
От 1 100 до 1 500 включительно |
2 |
|
От 1 500 до 2 000 включительно |
3 |
|
От 2 000 до 2 500 включительно |
6 |
|
От 2 500 до 3 000 включительно |
9 |
|
От 3 000 до 4 000 включительно |
15 |
|
От 4 000 |
117 |
Налоговые ставки на легковые авто с объемом двигателя более 3000 куб.см, произведенных или ввезенных в Казахстан после 31 декабря 2013 года
|
Объем двигателя, куб.см |
Налоговая ставка в МРП |
|
От 3 000 до 3 200 включительно |
35 |
|
От 3 200 до 3 500 включительно |
46 |
|
От 3 500 до 4 000 включительно |
66 |
|
От 4 000 до 5 000 включительно |
130 |
|
От 5 500 |
200 |
Принцип расчета налога на транспортные средства
Ставки налога на транспорт для каждой категории транспортных средств устанавливаются в минимальных расчетных показателях (МРП) и определены в статье 367 Налогового кодекса РК.
Размер минимального расчетного показателя устанавливается законом о Республиканском бюджете и в 2012 году составляет 1 618 тенге.
В общем случае величина налога определяется по формуле:
S налога = K × V × n/12
где:
K — ставка налога в МРП
V — база налогообложения (в зависимости от категории транспортного средства)
n — количество месяцев нахождения объекта в собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления
Базой налогообложения для транспортного налога являются:
- Для легковых автомобилей: объем двигателя (указывается в кубических сантиметрах).
- Для грузовых автомобилей: грузоподъемность (в тоннах).
- Для автобусов: количество посадочных мест.
- Для мотоциклов, мотороллеров, мотосаней, маломерных судов: мощность двигателя (в киловаттах)
- Катера, суда, буксиры, баржи, яхты: мощность двигателя (в лошадиных силах)
- Летательные аппараты: мощность двигателя (в киловаттах)) и т.д.
Сводная таблица налога на транспорт РК
| Объект налогообложения | Налоговая ставка (МРП) |
| Легковые автомобили со следующей градацией по объему двигателя (куб. см): | |
| до 1 100 включительно | 1 |
| свыше 1 100 до 1 500 включительно | 2 |
| свыше 1 500 до 2 000 включительно | 3 |
| свыше 2 000 до 2 500 включительно | 6 |
| свыше 2 500 до 3 000 включительно | 9 |
| свыше 3 000 до 4 000 включительно | 15 |
| свыше 4 000 | 117 |
| Грузовые, специальные автомобили со следующей градацией по грузоподъемности (без учета прицепов): | |
| до 1 тонны включительно | 3 |
| свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно | 5 |
| свыше 1,5 до 5 тонн включительно | 7 |
| свыше 5 тонн | 9 |
| Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования | 3 |
| Автобусы со следующей градацией по количеству посадочных мест: | |
| до 12 посадочных мест включительно | 9 |
| свыше 12 до 25 посадочных мест включительно | 14 |
| свыше 25 посадочных мест | 20 |
| Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда со следующей градацией по мощности двигателя: | |
| до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно | 1 |
| свыше 55 кВт (75 лошадиных сил) | 10 |
| Катера, суда, буксиры, баржи, яхты со следующей градацией по мощности двигателя (в лошадиных силах): | |
| до 160 включительно | 6 |
| свыше 160 до 500 включительно | 18 |
| свыше 500 до 1 000 включительно | 32 |
| свыше 1 000 | 55 |
| Летательные аппараты | 4% от МРП с каждого киловатта мощности |
| Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый: для вождения поездов любых категорий по магистральным путям; для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи; на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути |
1% от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства |
| Моторвагонный подвижной состав, используемый для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта | 1% от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства |
Реквизиты для уплаты налога на транспорт в 2021 г.
Организации, являющиеся плательщиками транспортного налога, обязуются вносить ежеквартальные авансовые платежи. Крайний срок оплаты определен 15 числом в мае, августе и ноябре. Итоговый платеж, вносимый по окончании налогового года, организации перечисляют до 15 февраля. Оплата производится в налоговый орган по месту учета транспорта. Традиционно таковым считают подразделение ФНС, в котором стоит на учете юридическое лицо.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 15 мая 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 15 августа 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 15 ноября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Налог на транспорт (Казахстан): рассчитать, оплатить, проверить в 2020–2021 году
|
Объем двигателя, куб. см |
Ставка в месячных расчетных показателях |
|
3 000 – 3 200 |
35 |
|
3 200 – 3 500 |
46 |
|
3 500 – 4 000 |
66 |
|
4 000 – 5 000 |
130 |
|
Свыше 5 000 |
200 |
Рынок не ограничивается только легковыми автомобилями. Многие жители нашей страны имеют в собственности грузовые машины, сельскохозяйственную технику, автобусы, мотоциклы. Для этих транспортных средств существуют свои налоговые ставки, которые могут зависеть от грузоподъемности авто, числа посадочных мест, мощности двигателя и иных параметров.
Кто платит налог, а кто – не платит?
Согласно Налоговому кодексу страны, плательщиками налога являются физлица и юрлица, которые имеют в собственности, либо на правах управления транспортные средства.
При этом законодательство предусматривает льготы для отдельных категорий граждан. В частности, освобождены от уплаты налога компании-производители сельхозпродукции, а также руководители хозяйств. Им не нужно платить налог с техники, которая используется для производства продукции.
Также не платят налоги на транспорт структуры государства и учебные заведения, предназначенные для получения среднего образования. Общественные организации инвалидов освобождены от уплаты в отношении 1 автобуса и 1 легковушки с объемом до 3 000 куб. см.
Льготы по оплате налога имеют участники и инвалиды ВОВ, герои СССР и соцтруда, матери со званием «Мать-героиня», лица, получившие национальные ордены, звания. Для них действует освобождение от уплаты налога в отношении одного транспортного средства. Если у граждан обнаружится нескольких автомобилей, то льготу можно получить по машине, которая предусматривает наибольший размер налога.
Налоги платить нужно с любых транспортных средств, кроме автосамосвалов с возможностью подъема на борт более 40 тонн, автомобилей медиков, судов, автомобилей, которые уже облагаются налогом на имущество.
В некоторых случаях закон позволяет приостановить начисление налога. Это случится, если, например, автомобиль гражданина был похищен. По бумагам гражданин все еще является собственником, однако по факту транспортное средство находится в руках похитителей.
Чтобы налоговые органы перестали начислять налог на период розыска транспортного средства, необходимо наличие сведений, которые подтверждают факт начала уголовного дела по делу о похищении. Такие сведения обычно передают налоговикам структуры, отвечающие за регистрацию автомобилей.
Точкой отсчета для остановки начисления налога станет дата начала дела о похищении. Как только дело будет закрыто и соответствующие органы передадут сведения налоговикам, те вновь начнут начислять налог.
Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок?
Сроки уплаты налога на ТС установлены ст.494 НК РК. Платежи в 2020 г. вносятся:
- юридическими лицами –до 05.07.2020 г., если ТС приобретено после 01.07.2020 г. –в течение 10 календарных дней после срока подачи декларации. Декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным (ст.496 НК РК).
- физическими лицами –до 31.12.2020 г.
Если сумма налога не будет уплачена вовремя, владельцам грозит:
- начисление пени;
- ограничение на открытие банковских счетов;
- ограничение на выезд с территории страны.
Что такое налог на транспорт?
Налог на транспорт – это установленный законодательно платеж государству от граждан или компаний, организаций, которые имеют в собственности или пользуются машинами (водными или воздушными судами), зарегистрированными на территории Республики Казахстан.
Ежегодным налогом в РК облагаются все транспортные средства (ТС), за исключением:
-
автомобилей специального назначения;
-
тяжелого транспорта, грузоподъемность которого превышает 40 т;
-
морских судов, которые записаны в международном реестре;
-
прицепов.
Фискальный сбор обязаны платить не только владельцы авто, но и те, кто ездит по доверенности или взял машину в лизинг.
Регулирует сбор налоговое законодательство. Контролирует процесс Департамент государственных доходов.
Государство освобождает от фискальных платежей на используемый транспорт следующие категории налогоплательщиков:
-
производителей сельскохозяйственной продукции (полностью или частично, в зависимости от формы деятельности);
-
общественные организации, деятельность которых связана с инвалидами (освобождается от платежей по 1 ед. грузового и легкового транспорта);
-
владельцы ТС, относящиеся к льготникам – многодетные родители, участники ВОВ, инвалиды, лица, имеющие государственные награды;
-
специальный транспорт, находящийся в собственности лиц с инвалидностью (1 ед.).
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Юрлица представляют ФНО 701 и уплачивают налог в ОГД по месту регистрации ТС посредством оплаты текущих платежей не позже 5-го июля отчетного периода, а окончательную ФНО 700 предоставляют до 31-го марта года, который следует за отчетным. При покупке ТС после 1-го июля юрлица уплачивают налог на ТС не позже 10-ти дней после сдачи ФНО 700.
В случае несвоевременной уплаты налога к автовладельцу могут быть применены такие административные меры как начисление пени, ограничение пользования банковскими счетами и запрет на выезд из страны. Если задолженность превысила 1 МРП, то налоговики передают такие дела судебным исполнителям, которые высылают задолжникам уведомления и в случае последующей неуплаты могут начать процесс взыскания с их имущества.
Стоит отметить, что в случае угона или похищения ТС, его владельцы освобождаются от уплаты транспортного налога на период розыска ТС, а также возбуждения соответствующего уголовного дела.